Денис Шевчук - Банковское дело: шпаргалка

Портфели ц.б., освобожденных от налога, содержит государственные долговые обязательства. Портфели, состоящие из ц.б. государственных структур. Портфели, состоящие из ц.б. различных отраслей промышленности.

Формирование и управление портфелем – это область деятельности профессионалов, а создаваемый портфель – это товар, который можно продать частями или целиком. РЦБ изменчив, поэтому необходимо управление портфелем. Управление сводиться к: – сохранению первоначально инвестированных средств, – достигнуть максимального уровня дохода, – обеспечить инвестиционную направленность портфеля. Мониторинг – детальный анализ рынка. Его развития, показателей компаний, оценка инвестиционных качеств ц.б. Основная задача, которую необходимо решить при формировании портфеля– это распределение инвестором определенной денежной суммы по различным альтернативным вложениям (акции, облигации, наличные деньги и т. д.), чтобы достичь цель. Инвестор стремиться получить максимальную прибыль.

Основной документ – Закон № 135-ФЗ от 1998 г. «Об оценочной деятельности в РФ».

Уполномоченным органом по контролю за осуществлением оценочной деятельности в РФ, который определяет основные цели, принципы и направления государственной политики по оценке в РФ, является Министерство имущественных отношений. Стратегическая цельоценочной деятельности – создание в РФ развививающейся и адаптированной к внешним условиям системы оценочной деятельности, обеспечивающей качественные услуги по оценке. Ближнесрочная цель– создание нормативно-правовой и методической базы. Независимая оценочнаяая деятельность является самостоятельным видом предпринимательской деятельности. Основной функцией государства является создание системы правового регулирования оценочной деятельности. Это система лицензирования, контроля. Основные механизмы регулирования оценочной деятельности: – лицензирование оценщиков, система стандартов, унификация учебных программ по подготовке и аттестации специалистов, система сертификации качества услуг, система страхования гражданской ответственности оценщиков, система контроля за исполнением законодательва. Лицензированием оценочной деятельностизанимаются органы исполнительной власти и Министерство имущественных отношений. Министерство имеет право выдавать лицензию по оценке бизнеса (Шевчук Денис, Оценка и управление недвижимостью конспект лекций).

Есть 2 системы оценки – обязательная и факультативная (необязательная) Обязательная оценка устраивается в случаях: 1) при вовлечении в сделку объектов, принадлежащих полностью или частично РФ или муниципальным образованиям. 2) при возникновении спора о стоимости объекта оценки.

Когда законодательство не содержит требования к оценке – применяется факультативная (или по желанию).

Статус оценщика – совокупность прав и обязанностей оценщика, ответственность, которую он несет за совершенные им профессиональные действия. Статус устанавливается и с помощью правовых принципов. Важнейший из них – принцип независимости.

Права оценщика (ст 14 Закона) и обязанности (статья 15 Закона) – 2 группы – перед государством и перед заказчиком. + обязан хранит 3 года копии отчетов.

К рыночным базам относят:

Рыночная стоимость– это оцениваемая сумма, за которую недвижимость следует обменивать на дату оценки между готовым купить покупателем и продать продавцом в коммерческой сделке после должного маркетинга. Потребительская стоимость– представляет собой стоимость недвижимости, рассчитываемая без учета издержек и налогов, связанная со сделкой купли-продажи.

К нерыночным базам относят:

Остаточная стоимостьзамещения суммы текущей рыночной стоимости земли при ее текущем использовании и текущей стоимости восстановления.

Стоимость реализации– это оцениваемая сумма, которую, как считает оценщик, на дату оценки можно обосновано ожидать в будущем между готовым купить и продать в коммерческой сделке после должного маркетинга (Шевчук Денис, Оценка и управление недвижимостью конспект лекций).

Страховая стоимость– которая записана в страховом полисе.

Налогооблагаемая стоимость– рассчитывается согласно методикам налоговых структур.

Утилизационная стоимость– это стоимость материальных активов, достигших предельного состояния вследствие полного износа и потерявшие полезность. Балансовая стоимость, первоначальная стоимость, остаточная стоимость, ликвидационная стоимость.

Кредитный портфель (КП)– это совокупность ссуд, выданных ф.л. и ю.л. Рациональный КП – это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором: 1)выданные ссуды соответствовали бы имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам 2) уровень доходности кредитных операций был бы максимально возможным в данных экономических условиях. 3) степень риска по кредитным операциям не превышала бы допустимого уровня (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Процесс формирования КП осуществляется в несколько этапов (Шевчук Денис, Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка)):

1 этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредитов

2 этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает кредитные учреждения, с другой стороны – теми нематериальными активами, которыми оно владеет (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования)

3 этап.Оценка кредитных ресурсов – объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

4 этап.Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов.

5 этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6 этап.Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7 этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций. Для такого анализа можно использовать методику INEK.