Дмитрий Найденов - Как открыть свой бизнес и производство. Первые шаги

Если ставить кассовый аппарат, то нужно к каждому чеку выписывать счёт-фактуру и заносить её в 1С. И проверяет их налоговая очень часто.

Нужно чётко следить за документами, как получаемыми, так и выдаваемыми, налоговая часто запрашивает сверки, если есть расхождения выданной и полученной счёте-фактуре.

Если такие расхождения найдут, то вам могут начислить штраф и дополнительный НДС.

Также нужно планировать наличие средств на счету для оплаты НДС, иначе нарвётесь на проверку. В зависимости от того когда вы платите НДС, раз в квартал или ежемесячно. Иногда в деятельности фирмы возникают задержки с оплатой за выполненные работы, поэтому заранее резервируйте эти деньги. Я в некоторых случаях для простоты делал заём фирмой у учредителя, и вносил в кассу, а потом через банк на расчётный счёт. Когда деньги появлялись, я делал возврат займа. При этом надо учесть, что делать заём беспроцентным не рекомендуется и его обычно приравнивают к ставке рефинансирования, это позволит избежать лишних вопросов при возможной проверке. Заём оформляйте через договор, его могут потребовать в банке.

Фирмы с НДС у налоговой всегда на особом учёте. Нужно чётко отслеживать срок подачи НДС.

Из плюсов при работе с НДС, я вижу только в возможности работать с крупными фирмами.

Минусов при этом достаточно много, поэтому решение о системе налогообложения нужно принимать сразу, так как поменять её вы сможете только в следующий календарный год

Помимо НДС, нужно отслеживать своевременную оплату и других налогов. Налоговая строго следит за выплатой заработной платы и налогов за неё. Это может отслеживать и ваш банк, в котором у вас открыт расчётный счёт. Если они заподозрят, что вы уклоняетесь от выплаты заработной платы, вам могут не проводить другие счета, пока вы их не оплатите, могут позвонить и поинтересоваться причиной задержки. Будьте к этому готовы.

Вообще, у бухгалтера должен быть календарь по оплате налогов и вам нужно не полениться завести себе такой же.

С НДС всегда возникает много вопросов, этот самый существенный налог, и как правило, бухгалтер сдаёт его в последние дни, а иногда нужно понимать, какую сумму нужно зарезервировать на счёте, поэтому вы должны научиться считать налог самому. Эта сумма будет не точной, но зато поможет проверить работу бухгалтера. Я периодически считал налог сам, не используя бухгалтерские программы и довольно часто, это помогало находить ошибки в работе бухгалтера. Делается это довольно просто.

Открываете банк-клиент и берёте квартальный период, за который считается налог.

Выписываете суммы на начало месяца и на конец квартала. Как правило, у вас получается разница и с этой разницы платится налог, но не всё так просто. Дальше вы просматриваете все оплаченные вашей фирмой счёта и отдельно выписываете все суммы оплаты, в которых не указан НДС. Сюда входят и налоги и сам налог НДС за предыдущий период (поэтому фактический налог НДС в себестоимость продукции надо забивать не 20, а 22 %), выплата заработной платы и других сумм, где в графе не написано (в том числе НДС). Все эти суммы складываются и прибавляются к той разнице, которая у вас вышла на начало и конец месяца.

С этой суммы вы и высчитываете НДС. Если ваша сумма существенно ниже той, которую указал бухгалтер, то это повод пробежаться по всем счетам и проверить, какие документы не внесли в бухгалтерскую программу 1С. Бухгалтер работает с цифрами и с пришедшими документами, его не волнует, что УСН где-то затерялась, её положили не туда, или вообще забыли получить. Бухгалтер вносит в компьютер только те документы, которые он держит в руках. Иногда он может в качестве исключения принять факс или распечатку на цветном принтере. Иногда проблема может быть в списании себестоимости продукции или занесении поступившей продукции не на тот номер счёта в программе 1С. Поступившая продукция может как бы подвиснуть в программе и нигде не отображаться. К примеру, у меня ежемесячно было от двухсот до четырёхсот позиций материалов, которые необходимо было вносить на склад, а потом списывать. Ничего удивительного в том, что бухгалтер ошибается, нет. Тем более в моей фирме он занимался и начислением заработной платы, выставлением и оплатой счетов и реализацией продукции. Когда возникала разница по НДС, мы садились с бухгалтером и вместе искали, что забыли внести или какие документы мы не получили от поставщика. При этом стоит учитывать, что в момент подачи декларации по НДС, подобная ситуация происходит и с вашими контрагентами, которые начинают названивать и требовать документы, которые они потеряли или забыли забрать. Всё это добавляет нервотрёпке, поэтому нет ничего удивительного, что в такие дни у многих бухгалтеров происходят срывы и винить их за это не надо.

Вообще, не стесняйтесь спрашивать, в том числе и бухгалтера, с чего взялась та или иная сумма налога и как её можно уменьшить.

Про ИП, скажу всё же несколько слов. ИП подходит для случаев, когда вы работаете на себя или у вас минимальный штат сотрудников. Из минусов, индивидуальный Предприниматель, отвечает перед другими фирмами, налоговой и клиентами, своим имуществом. Если, к примеру, на ООО подадут в суд, то при отсутствии активов, взыскать долг, достаточно проблематично, тем более если фирма уже закрылась или на грани банкротства. На ИП суды накладывают арест имущества и счетов, намного быстрее и чаще. В нашей стране люди бывают разные и некоторые стараются поиметь денег за просто так. Претензии бывают совершенно абсурдные, и я сталкивался с этим, когда суд производил арест, по надуманным претензиям третьих лиц. Это могут сделать и недобросовестные конкуренты, к этому надо быть готовым, и даже недобросовестные заказчики.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.