Василий Лошкарев - Бизнес с нуля. Советы практика

При готовности организации перейти на обслуживание корпоративных клиентов необходимо снова произвести анализ состояния организации и определить следующие этапы развития.

В целом видно хорошее понимание потребностей и задач. В конце дана перспектива развития бизнеса. Задачи можно раскрыть более подробно.

Это была описательная часть бизнес-плана. Еще раз напоминаю ее составляющие: для чего (цель), с помощью чего (средства), как достигнуть (действия). Далее следуют обзор рынка, обзор конкурентов, ваши возможности, ваши преимущества, возможные риски, как их избежать. Ну и перспективы организации. Затратную часть необходимо рассматривать в меру подробно. Не пытайтесь предусмотреть все. Основное не упустили, а мелочи, плюс-минус 1 000 руб., существенной роли не играют.

Переходим к финансовой части бизнес-планирования. Пример финансового плана представлен в приложении 1. Если есть возможность, желание и умение, то составляйте план в специализированной программе, такой как Project Expert. Еще проще составить план в программе Excel с применением формул. Меньше ошибок и проще пересчитывать, чем при расчетах на калькуляторе.

Комментарии к финансовому плану.Затраты разнесены на эксплуатационные (постоянные), переменные (затраты на производство, закупку и реализацию) и прочие расходы. Это сделано для облегчения контроля затрат.

Затраты первого месяца (январь) составят 7 500 руб. – это стоимость регистрации и обслуживания расчетного счета. Еще 10 000 руб. вносим на расчетный счет организации в виде уставного фонда. Сумму уставного фонда вписываем в строку № 3 «Другие источники доходов». Это не совсем корректно, но за неимением иной подходящей строки воспользуемся этой. Обращаю ваше внимание, что на начало месяца наличие денег составит 17 000 руб. Это наличные деньги, вложенные в регистрацию фирмы. У нас они будут разделены. 7 000 руб. считаем как начальную сумму на регистрацию, 10 000 руб. вносим на расчетный счет.

В следующем месяце (февраль) планируется заключение договора с администрацией и получение предоплаты на проведение праздников в феврале и марте. Предоплату получаем за два месяца вперед. Это как раз та сумма, которую необходимо потратить на закупку оборудования и покрытие текущих затрат. В феврале все просто: купили оборудование, наняли персонал, арендовали помещения под склад и офис и еще умудрились провести районный праздник. Затраты на аренду записываем одной суммой. Обратите внимание, что сумма текущих затрат здесь выше, чем планировалось в описательной части бизнес-плана. Там – 63 000 руб., здесь – 74 000 руб. Разница возникла из-за налогов на зарплату, неучтенных в описательной части. Это пример того, как могут отличаться цифры еще на этапе планирования. Все предвидеть, запомнить и учесть невозможно!В строке № 23 «Разное» в феврале проходит сумма в 300 000 руб. – это закупка оборудования.

В марте доходов не ожидается, так как в феврале была получена предоплата на проведение двух мероприятий – одного в феврале, другого в марте. Соответственно в строке 30 возникает убыток в размере 88 000 руб., но деньги еще остаются.

В апреле администрация района не планирует никаких праздников. Следовательно, и у нас не ожидается поступлений – одни затраты. Убыток составит 70 500 руб. Ожидается минусовое сальдо в размере 45 500 руб. Для покрытия убытка и продолжения работы придется внести заемные средства в сумме, покрывающей размер убытка. На всякий случай вносим чуть больше – 48 000 руб. Эти средства попадают в строку № 3 «Другие источники доходов».

В мае ожидается проведение праздника и получение предоплаты. В строке № 23 «Разное» указана сумма 53 000 руб. В ней заложены возврат займа в сумме 48 000 руб. (апрельский) и непредвиденные расходы в сумме 5 000 руб.

В июне ожидается еще один небольшой праздник. Снова приход средств. Остаток по деньгам возрастает.

В июле «мертвый» сезон, пора отпусков. Праздников не планируется. Заодно можно и собственный персонал отправить в отпуск. Формально можно этого не делать, так как еще не прошло более полугода со дня приема на работу. Но реально вам народ на работе не нужен. Пусть отдыхает, потом будет некогда. Обратите внимание на то, что статья расходов на зарплату не уменьшилась. Мы отправили сотрудников в нормальный оплачиваемый отпуск. Остаток по счету перекроет ожидаемый убыток. Заемные средства не понадобятся.

Август. Намечено проведение праздника, что предполагает предоплату и улучшение финансового состояния фирмы.

Сентябрь. Ожидаются два торжества: начало учебного года и праздник сбора урожая. Денег поступает больше. Затраты на производство, закупку, реализацию и транспортные расходы также увеличиваются в два раза. В этом же месяце добавляем статью затрат на рекламу. В нее будет входить все, что рекламирует фирму, в том числе и на праздниках. Это полиграфическая продукция (листовки, цветные буклеты, визитки), звуковое сообщение, реклама в районной газете и пр. Начиная с сентября эта статья затрат будет присутствовать всегда. Со временем она только возрастает.

Октябрь. Проводим еще один праздник. Планируемый остаток по счету велик. Можно изъять первую прибыль. Эту же операцию проделываем в ноябре и декабре.

Это был пример достаточно подробного бизнес-плана. Если вы считаете, что вам не требуется такого сложного описания будущего бизнеса, то хотя бы напишите, что он будет делать, и посчитайте затраты. Подобный расчет даст вам минимально необходимый объем поступления денег.

Теперь пример простейшего, даже примитивнейшего бизнес-плана:

Работа на собственном тракторе-экскаваторе на загородных участках.

Описательная часть.

1. Купить трактор-экскаватор «Беларусь». Летом копать траншеи и ямы под фундаменты. Зимой – чистить снег.

2. Затраты.

Разовые :

• Купить трактор с навесным оборудованием, поставить на учет – 1 300 000 руб.

Ежемесячные:

развесить по району на дачных участках объявления – 100 руб. – можно пренебречь;

• ежемесячные платежи за кредит (лизинг) включая страховку – 50 000 руб.;

• ежемесячные эксплуатационные затраты из расчета загрузки 70 % в месяц – 50 000 руб.;

• резервный фонд в месяц – 15 000 руб.;

• налоги в месяц – 3 000 руб.

Итого ежемесячные затраты – 118 000 руб.

3. Доход.

♦ Ежемесячные поступления из расчета 70 % в месяц – 150 000 руб.

Итого:чистый остаток в месяц – 32 000 руб.

Конкурентов в районе немного, все заняты. Стоянка не нужна, ставить на даче. Ремонт там же.

Окупаемость – 26 месяцев. Учитывая непредвиденные обстоятельства, добавим на окупаемость еще 3 месяца. Итого окупаемость – 29 месяцев.