Эрнан Чейре - Частная система социального обеспечения

49

50

40.000

43

44

48

50

70.000

42

44

48

50

120.000

42

44

48

50

220.000

42

44

48

50

Результаты расчетов показывают, что в случае накопления своих взносов вкладчики старой системы могли выйти на пенсию в возрасте, значительно более молодом, чем установленный по закону. [Следует напомнить, что, как и в остальных разделах монографии, для расчета пенсии по модели "Пожизненной ренты" проценты накопления и скидки приняты равными 5%.]

_Влияние реформы на процесс перераспределения доходов _

_1. Общие положения _

Прежде чем перейти к сравнению особенностей распределения средств в обеих системах, необходимо обозначить критерий, на основании которого можно определить масштабы их перераспределения в той или иной пенсионной системе. Таким критерием является разница между совокупной величиной взносов застрахованных и совокупной величиной полученных ими пенсий.

Следует иметь в виду, что перераспределение денежных поступлений может иметь место как между пенсионерами одного поколения, так и различных поколений. Второй тип перераспределения часто возникает при пенсионной системе, функционирующей по принципу "дележа", когда работающие вкладчики одного поколения, внося в кассу соответствующую разницу, частично финансируют пенсии представителей поколения, "ушедшего в отставку".

_2. Пенсии по старости и за выслугу лет _

Относительно пенсий по старости можно сказать, что в новой системе перераспределение практически отсутствует, т. к. величина пенсий находится в прямой зависимости от накоплений на личных пенсионных счетах каждого застрахованного.

При старой системе ситуация, конечно, была совершенно другой. Эта система была системой "дележа" в том смысле, что выплаты, получаемые неработающим поколением, финансировались за счет взносов работающих (активных вкладчиков). Только в результате случайного совпадения суммы пенсионных выплат могли оказаться равными совокупной величине взносов. Вместе с тем нельзя a priori определить, имелось ли перераспределение средств между теми или иными конкретными поколениями, так как это зависит от особенностей обстановки в каждый анализируемый период. Поскольку величина взносов с течением времени менялась, а индексация пенсий осуществлялась периодически и, в общем, бессистемно, те поколения, которые получали пенсии в периоды индексации, случайно оказывались в выигрыше. Поколения, которые выходили на пенсию в неблагоприятные периоды, соответственно, оказывались в проигрыше. Эти и другие факторы приводят к тому, что вопрос о перераспределении средств в старой системе может быть решен только эмпирически.

В любом случае важно подчеркнуть, что денежные средства, предназначенные для финансирования пенсий по старости, в прежней системе могли существенно перераспределяться, переходя от одного поколения к другому. В результате довольно трудно оценить, будут ли плательщики больших или меньших взносов в относительном выигрыше или проигрыше.

Чтобы сделать вывод о степени перераспределения средств в старой системе в пределах одного поколения (речь идет о пенсиях по старости и пособиях в случае потери кормильца), необходимо проанализировать требования, предъявлявшиеся разными пенсионными кассами к своим членам, и предоставлявшиеся ими льготы.

1. Необходимым условием получения пенсии по старости в основных пенсионных кассах (ССС, СКЧС и НКГС) было достижение 65-летнего возраста для мужчин, в то время как для касс, обслуживавших банковских работников, минимальным был 55-летний возраст. 2. Члены кассы ССС, составлявшие 65% от общего числа застрахованных и относившиеся к категории рабочих, не могли пользоваться пенсиями за выслугу лет. В других кассах, где данный вид пенсионного обеспечения существовал, необходимые условия для пользования этим правом были настолько сложными, что им могла воспользоваться лишь небольшая часть вкладчиков. [Для кассы СКЧС необходимым условием был 35-летний стаж работы, для НКГС -- 30-летний срок выплаты взносов, а для Пенсионной кассы банковских служащих и ее отделений -24-летний срок.] 3. Поскольку в старой системе отсутствовала автоматическая индексация пенсий, вкладчики НКГС, которые к моменту выхода на пенсию были заняты на руководящей должности в государственном секторе или поднялись на высшую ступень служебной лестницы, получали пенсию в размере заработной платы, установленной для каждой должности к моменту их выхода на пенсию (так называемая "догоняющая" пенсия). [Ст. 132 прежнего Административного устава (Федеральный декрет-закон ? 338 1960 г. Министерства Экономики). Следует добавить, что существовала еще "малая догоняющая" пенсия. Ее удостаивались служащие государственной администрации, выходившие на пенсию в 65 лет. Она равнялась 75% зарплаты, которую получал работник в момент выхода на пенсию.] Приведенные выше данные доказывают, что при старой системе существовала явная дискриминация в пользу определенных групп застрахованных, и это, хотя и не напрямую, отрицательно влияло на размер пенсий вкладчиков ССС (рабочих), составлявших большинство среди общего числа вкладчиков.

Хотя в отношении пенсий по старости новая пенсионная система положительно отличается от старой, она также содержит некоторые элементы перераспределения -- как выгодные, так и невыгодные для вкладчиков с низкими доходами. К числу первых относятся дополнительные взносы, исчисляемые в виде процентов к налогооблагаемому доходу. Эти проценты одинаковы для всех, что фактически является перераспределением в пользу лиц с меньшими доходами. К числу вторых относятся постоянные ежемесячные комиссионные, которые установлены в виде одинаковой для всех денежной суммы, что отрицательно сказывается на вкладчиках с низкими доходами.

_3. Пенсии по инвалидности и при потере кормильца _

Пенсии по инвалидности, величина которых равна 70% доходов вкладчиков, и пенсии в случае потери кормильца финансируются за счет отчислений из взносов застрахованных. Для определения размеров этих отчислений страховые компании используют так называемый коэффициент риска, который характеризует вероятность несчастного случая, влекущего за собой инвалидность -- временную или постоянную -- либо смерть застрахованного. В той мере, в какой коэффициент риска отражает реальную частоту возникновения несчастных случаев, совокупная величина выплат инвалидам, вдовам и сиротам соответствует общей величине отчисляемых на эти цели взносов застрахованных. [Правила начислений пенсий инвалидам, вдовам и сиротам следует охарактеризовать как систему коллективной страховки, которая предусматривает, что вклады всех работающих финансируют пенсии тех, кто пострадал при несчастном случае.] Перераспределения средств при этом не происходит. Тем не менее, новой пенсионной системе присущи элементы перераспределения, связанные с двумя аспектами: