Неизвестен Автор - Как подготовить успешный бизнес-план

VII. Отдел кадров и служба занятости. Начальник отдела -Николаев Иван Петрович, 1945 г. рождения. Имеет десятилетний стаж работы в районной службе занятости. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп".

Таким образом, руководство АО "Кетчуп" является владельцем 20% акций общества на сумму 10 965 US $ (стоимость 1 акции - 9 US $), a 80% акций на сумму 43 862 US $ принадлежит рядовым акционерам - работникам, участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий, и рабочим и служащим перерабатывающего производства.

Собрания Совета директоров АО "Кетчуп" будут проводиться один раз в квартал.

Сотрудниками службы Главного управляющего разработаны, а Советом директоров утверждены, профессиональные обязанности работников управления АО "Кетчуп" и требования к качеству их исполнения. Все служащие АО "Кетчуп" работают на постоянной основе. Основные рабочие привлекаются как на постоянной (30% общего числа), так и временной основе (70% общего числа занятых). Все вспомогательные рабочие привлекаются только на временной основе, что обусловлено сезонным характером процесса сбора урожая томатов и их первичной переработки (создание запасов томатной пульпы).

9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Организационной формой созданного предприятия по производству кетчупа является акционерное общество. Уставный фонд АО "Кетчуп" составляет 54828 US $, представленный 6092 акциями, стоимостью 9 US $ каждая. 20% акций АО "Кетчуп" принадлежат руководящим работникам структуры управления, в том числе - 9% Совету директоров, а 80% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава (работников и руководства коллективного сельскохозяйственного предприятия по производству томатов, фермеров, рабочих и служащих перерабатывающего завода).

Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Кетчуп" - производство высококачественного продукта питания по доступной цене, что позволит в течение 5 лет освоить долю рынка в размере не менее 43% (в стоимостном измерении).

10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Кетчуп" нами подготовлены три формы:

"Отчет о прибылях и убытках" - по месяцам 1994 года (табл. 1), по кварталам 1995 (табл. 2) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 3).

"Отчет о движении наличности" - по месяцам 1994 года (табл. 4), по кварталам 1995 (табл. 5) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 6).

"Баланс предприятия" - по месяцам 1994 года (табл. 7), по кварталам 1995 (табл. 8) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 9).

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1994 год

Наименование показателя

май

июнь

июль

август

Валовая выручка от реализации продукта

147 687

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

32306

Выручка от реализации продукции

115 380

Затраты на производство реализованной продукции,

4348

5248

4348

96 150

В том числе:

Заработная плата

525

525

525

2050

Сырье и материалы

72000

Услуги

консультантов

1000

1000

1000

1000

Арендная плата

2000

2000

2000

2000

Расчеты с бюджетом

793

793

793

1 586

Амортизация

Связь

30

30

30

30

Командировочные расходы

900

3600

Ремонт оборудования

Аренда оборудования

2000

Проценты по коммерческому кредиту

9000

Маркетинг

2884

Полуфабрикаты

4348

5248

4348

96150

Валовая прибыль

-4348

-5248

-4348

19230

Налогооблагаемый

доход

-4348

-5248

-4348

21280

Налог на доход предприятия

4682

Чистый доход предприятия

-4348

-5248

-4348

16598

в том числе % за долгосрочный кредит

Возврат кредита

Таблица 1

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Всего

207 543

272 214

268 543

295 922

1 191 910

45400

59546

58743

64733

260 730

162 143

212 667

209 799

231 189

931 178

135 119

177 222

174 833

192 657

789 925

2050

2050

525

525

8775

108 000

144000

144000

144000

612 000

1 000

3 000

3 000

3 000

14000

2 000

2 000

2000

2 000

16 000

1 586

2626

1 833

1 833

11 843

17290

17290

30

30

30

30

240

5400

7200

7200

7200

31 500

2 000

2 000

2 000

2 000

10000

9 000

9 000

9 000

9 000

45000

4054

5316

5245

5779

23 278

135 119

177 222

174 833

192 657

789 925

27 024

35445

34966

38 532

141 253

29 074

37495

35491

39 057

150 028

6 396

8 249

7 808

8 592

33 006

22678

29246

27 683

30465

117 022

11 600

11 600

90000

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1995 год

Наименование показателя

I KB

II KB

III KB

IV КВ

Всего за год

Валовая выручка от реализации

104 498

103 321

395 257

858 180

1 461 256

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

22859

22601

86462

187 727

319 649

Выручка от реализации продукции

81 639

80720

308 795

670 453

1 141 607

Затраты на производство реализованной продукции,

68033

67266

257 329

558711

951 339

В том числе:

Заработная плата

1 775

1 775

6324

1775

11 649

Сырье и материалы

54000

54000

177 120

413 280

698 400

Услуги

консультантов

1 000

500

3 000

3 000

7500

Арендная плата

3 000

3 000

3 000

16000

25000

Расчеты с бюджетом

1 443

1 183

4848

2483

9957

Амортизация

39096

39 096

Связь

90

90

180

180

540

Командировочные расходы

2700

2700

8 856

20664

34920

Ремонт

оборудования

Аренда оборудования

2000

2000

2000

2000

8 000

Проценты по коммерческому кредиту

44280

44280

88 560

Маркетинг

2025

2018

7721

15953

27717

Полуфабрикаты

68 033

67266

257 329

558711

951 339

Валовая прибыль

13 606

13 454

51 466

111 742

190 268

Налогооблагаемый

доход

15 381

15229

57790

113 517

201 917

Налог на доход предприятия

3 384

3 350

12714

24974

44422

Чистый доход предприятия

11 997

11 879

45076

88 543

157 495

в том числе % за долгосрочный кредит

13 000

13 000

Возврат кредита

100 000

Таблица 4

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за пять лет

Наименование показателя

1996

1997

1998

Всего за 1994-- 1998 г.г

Валовая выручка от реализации

3 515 049

5 676 518

9 183 480

21 028 213

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

768917

1241738

2008886

4599920

Выручка от реализации продукции

2746132.

4434779

7174594

16428290

Затраты на производство реализованной продукции,

2288443

3695649

5978828

13704184

В том числе:

Заработная плата

19679

41427

62345

143875

Сырье и материалы

1565856

2556195

4192161

9624612

Услуги консультантов

12 000

12000

12000

57500

Арендная плата

25000

25000

25000

116000

Расчеты с бюджетом

16472

27782

38659

1Ы 713

Амортизация

50362

62 858

81 810

251 416

Связь