Н. Химичева - Финансовое право

Помимо вкладов в традиционной форме используются и новые формы привлечения средств вкладчиков. К ним относятся, напри­мер, сберегательные и депозитные сертификаты. Их выпуск и оформление регулируются письмом Банка России от 10 февраля 1992г.сизм. 1993 г.*

>>

* См.: Бизнес. Банки. Биржа. 1992. № 9; Экономика и жизнь. 1993. № 1.

Депозитный сертификат Сберегательного банкаРФ является ценной бумагой — обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику — юридическому лицу (бенефициару) или его правопреемнику. Оплата сертификата производится в том же учреждении Сберегательного банка, кото­рое произвело его выдачу.

Сертификат является срочным и именным. Для юридических лиц срок его действия ограничен одним годом. Право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому (цессия).

В случае, если срок получения депозита и дохода по нему истек, сертификат считается документом до востребования, по которому учреждение банка, выдавшее сертификат, несет обязательство оп­латить означенную в нем сумму по первому требованию владельца. Сертификат в отличие от простого векселя Сбербанка, не может служить расчетным или платежным документом за проданные то­вары или оказанные услуги, не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной де­нежной единицы. Учреждения Сбербанка принимают сертифика­ты в залог при выдачи ссуды их владельцу. Внесение депозита и выдача сертификата производятся на основании договора, заклю­чаемого между учреждением Сбербанка и бенефициаром.

Сбербанк России выступает в качестве банка-эмитента, выпус­кающего и такой вид ценных бумаг, как сберегательный серти­фикат. Он выпускается номиналом 1, 10 и 50 тыс. руб. Доход устанавливается в виде плавающей процентной ставки. Сберега­тельный сертификат выпускается на срок три года и размещается среди физических лиц и является ценной бумагой на предъяви­теля.

Установлены следующие реквизиты бланков депозитных и сбе­регательных сертификатов: наименование «депозитный (или сбе­регательный) сертификат», указание на причину выдачи сертифи­ката (внесение депозита или сберегательного вклада), место для проставления даты внесения депозита или сберегательного вкла­да; размер депозита или сберегательного вклада или место для проставления суммы, безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад; место для проставления даты востребования бенефициаром суммы по сертификату; место для проставления ставки процента за пользование депозитом или вкладом; место для проставления суммы причитающихся процен­тов; наименование и адрес банка-эмитента. Законодательством ус­тановлено, что в случае эмиссии, т.е. выпуска ценных бумаг бан­ками и иными кредитными организациями, производится их обя­зательная регистрация в Центральном банке РФ.

Депозитные и сберегательные сертификаты вправе выпускать и коммерческие банки, однако сохранность вкладов в этих банках государством не гарантируется. Вместе с тем с учетом того, что сберегательные вклады населения принимаются всеми банками*, на государственном уровне разработана целая система мер, способ­ствующих повышению надежности сохранности населением и хо­зяйствующими субъектами своих денежных средств в различных кредитных учреждениях страны:

1. Все банки, в том числе и коммерческие, в обязательном по­рядке должны страховать вклады клиентов. Порядок и условия страхования вкладов определяет Банк России.

>>

* См.: ст. 38 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

2. Все банки на территории России в соответствии со ст. 23 Фе­дерального закона «О банках и банковской деятельности» должны держать обязательные резервы в Банке России. Центральный банк РФ, руководствуясь ст. 61 и 71 Федерального закона «О Цент­ральном банке Российской Федерации», устанавливает норматив (минимальный размер) обязательных резервов, депонируемых (размещаемых) в Банке России на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и финансовых рисков.

Резервные требования устанавливаются Центральным банком РФ в целях повышения гарантии вкладчиков. В этих же целях Банк России устанавливает и другие экономические нормативы, в частности максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер крупных кредитных рисков, максимальный размер риска на одного заемщика или группу свя­занных заемщиков, ограничения использования привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, нормативы использова­ния собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц, максимальный размер кредитов, гаран­тий и поручительств, предоставленных Банком своим акционерам и т.д.

3. Банк России определяет и порядок формирования обязатель­ных страховых фондов банков. Это осуществляется в целях возме­щения возможных убытков вкладчиков и клиентов, возникших по вине коммерческих банков, а также на возможные потери этих банков по ссудам, для покрытия разнообразных финансовых рис­ков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

Закрепленное в законодательстве положение о том, что Банк России в качестве кредитных ресурсов по обеспечению государст­венных долговых обязательств может использовать депонируемые (хранящиеся) у него резервы других банков (в том числе и часть привлеченных им сбережений физических лиц и денежных счетов юридических лиц), свидетельствует о том, что кредитная реформа в Российской Федерации способствовала появлению новых финан­совых правоотношений в области внутреннего государственного кредита и российского сберегательного дела.

Обращение части вкладов граждан и денежных средств юриди­ческих лиц в государственные займы может, теперь в соответствии с законодательством, осуществляться двумя путями.

Во-первых, непосредственным, когда сбережения вкладчиков заимствуются государством непосредственно у банка, который привлек их в виде вкладов и депозитов. В данном случае кредит государству может быть предоставлен по договору, условия и со­держание которого оговариваются двумя сторонами — банком (в лице коммерческого банка или Сберегательного банка) и государ­ством (в лице Правительства). Порядок заключения и исполнения договора регулируется гражданско-правовыми нормами.

Второй путь — опосредованный. Опосредованность в данном случае заключается в том, что кредит государству предоставляют

не сами банки из привлеченных вкладов и депозитов, а через по­средника — Центральный банк РФ, в котором эти денежные сред­ства выступают уже не как «вклады клиентов», а как «средства банков, депонируемые Банком России». Взаимоотношения между Центральным банком РФ, предоставляющим кредит, и государст­вом в лице Правительства регулируются в данном случае нормами финансового права. Предоставление кредита Правительству, в от­личие от дореформенного периода, когда Центральный банк (Гос­банк) фактически безвозмездно изымал у Сбербанка привлечен­ные им во вклады денежные средства населения лишь на основа­нии своих односторонних распоряжений, теперь обязательно оформляется специальным правовым актом, а само заимствование Банком России средств Сбербанка осуществляется исключительно на возмездной основе (с уплатой процента).