Денис Шевчук - Финансовое право

Для покрытия бюджетных расходов были также выпущены казначейские векселя (краткосрочные обязательства государства) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, как правило, на предъявителя. Реализуются они в основном среди кредитных организаций по цене ниже номинальной со скидкой, а выкупаются по полной нарицательной цене. Следовательно, доход равняется разнице между ценой погашения и продажной ценой.

Наряду с названными долговыми обязательствами существуют и другие. Ранее отмечалось, что государственный долг делится на внутренний и внешний, в котором государство выступает в роли должника на мировом финансовом рынке. Общая внешняя задолженность России в настоящее время составляет порядка 136 млрд. долл. США. В отношении внешнего государственного долга действует Федеральный закон от 26 декабря 1994 г. «О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации и государственных кредитах, предоставляемых Российской Федерацией иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям». В соответствии с названным законом государственными внешними заимствованиями России являются привлекаемые из иностранных источников кредиты (займы), которые и формируют государственный внешний долг.

Вопросы правового регулирования сберегательного дела в стране взаимосвязаны с государственным кредитом, поскольку сбережения населения и счета юридических лиц всегда выступали важнейшими кредитными источниками государства. В настоящее время привлечение вкладов играет значительную роль и в стабилизации денежного обращения, поскольку влияет на сокращение находящихся в обращении наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению национальной валюты (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Рынок ценных бумаг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Внешнеэкономическая деятельность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).

Правовой основой сберегательного дела в России являются, в первую очередь, Федеральные Законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 26 апреля 1995 г. и «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г., а также различные инструкции Банка России.

В соответствии с Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Законом оговорено, что привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50 процентов голосующих акций, гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Закон также устанавливает, что вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики банка свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им .денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках, а также вправе распоряжаться вкладами, получать доход по вкладам, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

В целях создания гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потерь законом предусмотрено создание Федерального фонда обязательного страхования вкладов, участниками которого являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Наряду с этим банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов как некоммерческие организации для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. При этом число банков – учредителей названного фонда должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда. Банк обязан поставить в известность своих клиентов об участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов.

Первые сберегательные учреждения в России были образованы более 150 лет назад. В период существования Союза ССР единым общесоюзным кредитным учреждением по привлечению вкладов являлись государственные сберегательные кассы, находившиеся сначала в ведении Министерства финансов СССР, а с 1963 г. руководство ими осуществлял Государственный банк СССР. В ходе реформы банковской системы в 1988г. государственные сберегательные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР – специализированный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В соответствии с Законом РФ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в Акционерный коммерческий банк. В соответствии со ст. 1 Устава Сберегательного банка РФ Центральный банк России является его учредителем. В связи с этим государство, используя хранящиеся в Сберегательном банке временно свободные денежные средства юридических и физических лиц в качестве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей, выдачу их по первому требованию вкладчиков. Следовательно, государство заинтересовано в увеличении вкладов населения и юридических лиц именно в учреждениях Сберегательного банка РФ.

Структура органов управления Сберегательного банка состоит из следующих подразделений: общее собрание акционеров, являющееся высшим органов управления Банка. К его исключительной компетенции относятся: изменения Устава и уставного капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых результатов деятельности, определение размеров дивиденда по акциям Банка, создание и ликвидация дочерних банков. Общее собрание акционеров проводится один раз в год независимо от других собраний, на котором утверждаются отчет Совета Банка, годовой баланс, счет прибылей и убытков и др.