Денис Шевчук - Финансовое право

Названный закон делит субъектов валютных правоотношений на две категории: резиденты и нерезиденты.

К резидентам относятся: -физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации; – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в РФ; – предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ и с местонахождением в РФ; – дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ; – филиалы и представительства за пределами РФ названных ранее юридических лиц, а также предприятий и организаций, таковыми не являющимися.

К нерезидентам закон относит: – физических лиц, имеющих постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящихся в РФ; – юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; – предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ; – находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства; – находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов-юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.

Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлено разным объемом предоставленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Под объектами валютных правоотношений понимаются: – валюта Российской Федерации; – ценные бумаги в валюте Российской Федерации; – иностранная валюта; – валютные ценности.

Понятием «валюта Российской Федерации» охватываются: – находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты; – средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; – средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Понятие «ценные бумаги в валюте РФ» означает платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Под иностранной валютой понимаются: – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государства или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; – средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. Понятием «валютные ценности» охватываются: – иностранная валюта; – ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы, фондовые ценности и другие долговые обязательства); – драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; – природные драгоценные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Содержание валютных правоотношений образуют права субъектов на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности.

Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относит операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ввоз, вывоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала.

Совершение текущих валютных операций связано: – с переводами в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; – получением и предоставлением финансовых кредитов на срок не более 180 дней; – с переводами в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; – с переводами неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются: – прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; – портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; – переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; – предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; – предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; – все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

В соответствии со ст. 5 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996г. для осуществления банковских валютных операций кредитные организации должны получить в Центральном банке РФ специальные лицензии, которые делятся на следующие виды: -лицензии· на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте; – лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте.

Для получения лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, а также генеральной лицензии устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) в 30 млрд.рублей.