В. Подхалюзина - Валютное регулирование и валютный контроль в России. Учебник

С точки зрения ВП (валютного права) субъектами (ВР) валютного рынка могут быть резиденты/нерезиденты.

В РФ к резидентам относятся:

а) (ФЗ) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане/лица без гражданства;

в) (ЮЛ) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы/представительства/иные подразделения резидентов – ЮЛ, созданных в соответствии с законодательством РФ;

д) дипломатические представительства/консульские учреждения РФ/иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ и постоянные представительства РФ при межгосударственных/межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.

К нерезидентам относятся:

а) ФЛ, не являющиеся резидентами;

б) ЮЛ в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства/консульские учреждения иностранных государств/постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы, постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы/постоянные представительства/др., обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, ЮЛ/организаций, не являющихся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

ж) иные лица, не указанные в составе резидентов.

Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства РФ регулируются правовыми нормами:

финансового права – законы:

1. «О валютном регулировании и валютном контроле», «О ЦБ РФ (Банке России)».

2. «О банках и банковской деятельности»

3. др. законы таможенного права/административного права/уголовного права.

Финансовое право.

Ответственность за совершение кредитными организациями правонарушения влечет за собой применение санкций, предусмотренных ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)».

К ним относятся:

а) штрафы;

б) ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;

в) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению;

г) замена руководителей;

д) реорганизация;

е) изменение обязательных нормативов на срок до 6 месяцев;

ж) запрет на осуществление остальных банковских операций, предусмотренных лицензией, а также на открытие филиалов на срок до 1 года;

з) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 18 ме.;

и) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Таможенное право.

При выявлении признаков таможенных правил, виновные должностные лица подлежат привлечению к ответственности в виде штрафов в соответствии с (ТК) Таможенным кодексом РФ (ст. 285, 288).

Административное право.

Резиденты за нарушение ВЗ несут ответственность в соответствии со статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ. Он предусматривает наложение административного штрафа на граждан/должностных лиц/ЮЛ в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции и/или до 100 мин. размеров оплаты труда (МРОТ) – на должностных лиц, до 500 МРОТ на ЮЛ.

Уголовное право.

Согласно (УК) Уголовному кодексу РФ уголовно наказуемые валютные операции:

а) легализация/отмывание (ДС) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174);

б) незаконное получение кредита (ст. 176);

в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);

г) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185); д) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);

е) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);

ж) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);

з) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192);

и) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).

Структурная, текущая ВП.

Различают текущую и долговременную ВП

Долговременная (структурная) ВП – система мер, предполагающая поддержание сложившегося состояния или модификацию валютной системы, валютного рынка в целом.

Например, проведение валютных реформ.

Текущая ВП – система мер регулирования отдельных параметров валютного рынка. Например, валютного курса, валютных операций и др.

Формы ВП:

– дисконтная (учетная);

– девизная (валютная интервенция);

– диверсификация валютных резервов;

– валютные ограничения;

– установление режима валютных курсов и паритетов;

– двойной валютный рынок;

– девальвация;

– ревальвация.

Конкретные направления, формы ВП определяются:

– валютно-экономическим положением страны;

– эволюцией мирового хозяйства;

– расстановкой сил не мировой арене.

Дисконтная ВП – изменение учетной ставки ЦБ РФ, направленное на регулирование валютного курса, платежного баланса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов и динамику внутренних кредитов (денежной массы, цен, совокупного спроса).

Повышение учетной ставки стимулирует приток капиталов из стран с более низкой процентной ставкой, сдерживает отлив национальных капиталов, что, конечно, способствует улучшению состояния платежного баланса, повышению валютного курса.

Понижая учетную ставку, ЦБ рассчитывает на отлив национальных, иностранных капиталов для уменьшения активного сальдо платежного баланса, снижения курса своей валюты.

Дисконтная политика характеризуется кратковременностью, сравнительно низкой эффективностью.

Причины выше сказанного

(1) Противоречивость ее внутренних и внешних целей.

Если процентные ставки снижаются для оживления конъюнктуры, то это вызывает отток капиталов, отрицательно влияют на платежный баланс.

Повышение учетной ставки в целях улучшения платежного баланса, повышения курса отрицательно влияют на экономику, понижая конъюнктуру рынка.

(2) Результативность дисконтной политики зависит от притока в страну иностранного капитала. Однако в условиях нестабильности процентные ставки не всегда определяют движение капиталов.