Петр Жданчиков - Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками
- Название:Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:неизвестно
- Год:неизвестен
- ISBN:нет данных
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Петр Жданчиков - Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками краткое содержание
Процессы управления финансовыми потоками в сфере рыночной экономики тесно связаны с внедрением автоматизированных бизнес-технологий в систему управления предприятиями и организациями различных форм собственности. Это приводит к появлению в управленческих структурах новых подразделений, централизованно решающих наиболее важные вопросы финансовой и коммерческой деятельности. Чаще всего подобные учреждения организуются в форме казначейства. Появление и развитие казначейских структур коренным образом меняет финансовую политику субъектов рынка, открывая новые горизонты в области финансового менеджмента.
Книга посвящена комплексному анализу и поиску путей решения проблем в области организации управления финансовыми потоками на базе казначейства в государственном, корпоративном и банковском секторах современной экономики. Она отличается целостностью отражения тематики казначейства и целенаправленным подходом в области автоматизации предлагаемых идей и решений.
Для студентов и преподавателей высших и средних учебных заведений финансово-экономического направления, обучающихся по специальностям «финансы и кредит», «бухгалтерский учет», «финансовый менеджмент», а также для работников финансовой сферы.
Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
Функциональные возможности системы:
1. Краткосрочное планирование движения денежных средств дает возможность составления:
• платежного календаря;
• заявок на осуществление платежей;
• дневного реестра платежей;
• оперативных планов операций по привлечению кредитных средств.
2. Оперативный учет движения денежных средств включает:
• данные об исполнении платежей;
• данные о поступлениях, остатках и договорных обязательствах.
3. Контроль финансовой дисциплины:
• соответствия платежей установленным лимитам;
• платежеспособности организации.
4. Анализ исполнения финансовых планов:
• план-факт анализ возникновения и погашения обязательств;
• анализ абсолютной ликвидности организации.
5. Формирование регулирующих воздействий:
• корректировка платежного календаря;
• корректировка планов привлечения кредитных средств.
Укрупненный алгоритм системы оперативного управления финансами представлен на рис. 5.18.
Описание алгоритма
Блок 1. Определение плана расчетов и лимитов платежей.
Получение прогноза расчетов и установленных лимитов платежей из планово-бюджетной системы. Безусловный переход к блоку 2.
Блок 2. Формирование плана поступлений.
Производится автоматизированное вероятностное планирование платежей и ручной ввод плана расчетов. Безусловный переход к блоку 3.
Блок 3. Формирование заявок на платеж.
Формируются заявки на платеж. Безусловный переход к блоку 4.
Блок 4. Обработка заявок и составление реестра платежей.
Обрабатывается заявка и формируется отчет «Обработанные заявки». Безусловный переход к блоку 5.
Блок 5. Осуществление банковских платежей.
Уполномоченные банки выполняют платежи согласно реестрам. Безусловный переход к блоку 6.Рис. 5.18.Алгоритм работы системы оперативного управления финансами
Блок 6. Учет фактических операций движения денежных средств.
Производится ручной ввод фактических данных по произведенным расчетам, формируются отчеты «Обороты фактических поступлений и платежей» и «Анализ оборотов фактических поступлений и платежей». Безусловный переход к блоку 7.
Блок 7. Контроль исполнения плана поступлений.
На базе отчетов «Обороты плановых поступлений и платежей», «Обороты фактических поступлений и платежей» формируются отчеты «Анализ оборотов плановых поступлений и платежей», «Анализ оборотов фактических поступлений и платежей». Безусловный переход к блоку 8.
Блок 8. Контроль исполнения заявок.
На основе отчетов «Обороты плановых поступлений и платежей», «Обороты фактических поступлений и платежей» контролируется исполнение заявок. Безусловный переход к блоку 9.
Блок 9. Контроль исполнения бюджета денежных средств.
По отчетам «Анализ прогноза оборотов плановых поступлений и платежей», «Анализ оборота фактических поступлений и платежей» осуществляют контроль исполнения бюджета денежных средств. Окончание работы.
Работа информационной системы производится в режиме реального времени и позволяет в оперативном режиме управлять ликвидностью компании.
Развитие системной интеграции в области автоматизации казначейства предполагает сочетание тенденций централизации и децентрализации в области функционирования баз данных, поддерживающих информационный фонд казначейских структур. В качестве примера автоматизированной системы, исповедующей данную технологию, можно привести программный продукт «ИНТЕЛИС:Управление казначейством» (см. табл. 5.4).
Возможности и особенности этой системы в структурно-функциональном плане заключаются в следующем:
1. Учет плановых показателей бюджетов движения денежных средств.
1.1. Определяются в пользовательском режиме необходимые разрезы планирования бюджетов движения денежных средств и последующий контроль над их исполнением: возможно указать до 5 произвольных разрезов, не считая статей движения денежных средств, и определить зависимости между ними.
1.2. Предусмотрена невозможность изменения бюджетов без санкции ответственного сотрудника после утверждения их финансовым контролером. Вся история изменений хранится в базе данных.
1.3. Предусмотрено обеспечение возможности планирования по разным сценариям, что позволяет при последующем анализе сравнивать фактическое исполнение бюджетов с разными вариантами планируемых бюджетов.
1.4. Имеется возможность формирования бюджетов как непосредственно в программе, так и загрузка данных из внешних источников (например, Microsoft Excel).
2. Заявки на расходование средств и учет планируемых поступлений.
Система ввода первичных документов производится с помощью готовых шаблонов, позволяющих оператору вводить только суммовые показатели.
3. Контроль над утверждением заявок на расходование денежных средств.
Маршруты прохождения заявок на расходование денежных средств для их утверждения определяются автоматически в зависимости от показателей заявки: ЦФО, статей ДДС, пользовательских разрезов учета денежных средств, валюты, суммы заявки (может сравниваться с каким либо диапазоном), превышения над бюджетом (также может сравниваться). Для утверждения заявок используется интерфейс, который максимально сокращает трудозатраты по анализу возможности утверждения заявки. Существует механизм заместителей, позволяющий визировать заявки в случае отсутствия кого-либо из утверждающих на рабочем месте. Заявка не попадет на оплату, пока полностью не пройдет маршрут утверждения и не получит статус «Утверждена».
4. Подготовка и построение платежного календаря.
Для построения платежного календаря используется удобный функционал, с помощью которого казначей может определить точные даты оплаты заявок и расчетные счета, с которых будет осуществляться оплата, в зависимости от остатков на счетах, планируемых поступлений и других заявок на расходование денежных средств (с учетом приоритетов).
5. Автоматическое формирование документов на оплату.
После утверждения заявок и определения казначеем графика оплаты заявок автоматически формируются документы на оплату заявок.
6. Фиксирование оплат заявок и исполнения планируемых поступлений.
Программа совместима со всеми распространенными системами клиент – банк, что позволяет в автоматическом режиме отправлять и получать данные из системы клиент – банк для разнесения фактических движений по расчетным счетам.
7. План-фактный анализ исполнения бюджетов движения денежных средств.
С помощью «ИНТЕЛИС: Управление казначейством8» можно строить отчеты по исполнению бюджета, платежному календарю, планируемым поступлениям или списаниям средств для план-фактного анализа и оперативной работы с движением денежных средств.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка: