Проект - Платежные карты: Бизнес-энциклопедия

СПС «КонсультантПлюс».

Бюллетень Госкомтруда СССР. 1988. № 8.

Вестник Банка России. 1997. № 50. В настоящее время утратило силу.

Вестник Банка России. 2004. № 36.

СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

СПС «КонсультантПлюс».

Вестник Банка России. 2007. № 39.

Вестник Банка России. 2001. № 73 (с посл. изм.)

СПС «КонсультантПлюс».

СПС «КонсультантПлюс».

СЗ РФ 2005. № 30 (ч. II). Ст. 3130.

См. подробнее: Спиранов И. А. Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами. М.: БДЦ-ПРЕСС, 2005. С. 74–75.

Очевидно, что здесь и далее речь идет только о «стороннем процессинге», т. е. о том случае, когда процессинговые услуги либо заказываются банком у сторонней организации, либо когда банк или небанковская организация оказывают услуги по процессингу третьим лицам.

СЗ РФ. 2005. № 1. (ч. I). Ст. 38.

Документ официально опубликован не был. См.: СПС «КонсультантПлюс».

Документ официально опубликован не был. См.: СПС «КонсультантПлюс».

Документ официально опубликован не был. См.: СПС «КонсультантПлюс».

«Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными».

В п. 3 ст. 843 ГК РФ имеется оговорка о том, что «к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета…», но отсутствует оговорка об обратном, которая могла бы быть использована в данном случае.

См. Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 21 января 2004 г. № 04-2-07/1142-В354, Письмо Федеральной налоговой службы от 11 июля 2005 г. № 04-1-03/405, Письмо Министерства финансов РФ от 14 июля 2005 г. № 03-11-04/1/12, Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 декабря 2005 г. № 03-05-01-04/400. Указанные документы опубликованы не были. СМ.: СПС «КонсультантПлюс».

См. Письмо Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Москве от 5 июня 2002 г. № 26–12/25 907. // Московский налоговый курьер. 2002. № 15.

Бухгалтерский учет. 2003. № 9.

Данный орган указывается непосредственно в тексте соответствующей конвенции. В отдельных случаях он может делегировать свои полномочия другим органам, с чем должна согласиться другая сторона конвенции — см., например: Письмо Государственной налоговой службы Российской Федерации от 11 февраля 1997 г. № ВЕ-6-06/119 «О подтверждении резидентства США» // Налоговый вестник. 1997. № 4.

См. подробнее об этом: Спиранов И. А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.: Интеркрим-пресс, 2000. С. 107–109.

Официальные документы в образовании. 2000. № 5.

Указанные документы см. в СПС «КонсултантПлюс».

Вестник Банка России. 2003. № 24.

Регламентация зарплатного проекта в договоре банковского счета, заключенном с организацией-работодателем, не рекомендуется, поскольку это может вызвать проблемы, связанные с применением ст. 40 НК РФ.

СЗ РФ. 2006. № 31 (ч. 1). Ст. 3434.

СЗ РФ. 1999. № 26. Ст. 3174. В настоящее время утратил силу.

Ведомости Верховной Рады Украины. 1999. № 29. Ст. 238 (с послед. изм.).

Ведомости Верховной Рады Украины. 2001. № 5–6. Ст. 130.

Ведомости Верховной Рады Украины. 2001. № 29. Ст. 137 (с послед. изм.).

См.: http://plusworld/registration.php

Официальный вестник Украины. 2005. № 2.

Извлечение из данной конвенции см. в конце настоящего раздела.

Официальный вестник Украины. 2004. № 51 (с посл. изм.).

Ведомости Верховной Рады Украины. 1995. № 47. Ст. 349.

Ведомости Верховной Рады Украины. 1993. № 25. Ст. 274.

СПС «КонсультантПлюс».

СПС «КонсультантПлюс».

Здесь и далее в настоящем разделе приводятся данные Национального банка Украины. С ними можно ознакомиться в Сборнике «Законодательные и нормативные акты по банковской деятельности», ежемесячное приложение к Вестнику национального банка украины, а также на сайте: www.bank.gov.ua/publication/

На 1 января 2008 г. официальный курс гривны, установленный Национальным банком Украины, составлял 7,4 евро.

Шамраев А. В. Правовое регулирование информационных технологий. Анализ проблем и основные документы. М.: Статут, 2003. С. 114.

Данная цель декларируется, в частности, в Законе о переводе денежных средств электронным спососбом — основном источнике правового регулирования платежных карт в США (здесь и далее выдержки из законов приводятся по Своду законов США). Извлечение из текста указанного закона см. в конце данного раздела.

Summary of Consumer Credit Laws // U. S. Department of Commerce publication: «Credit and Financial Issues: Responsive Business Approaches to Consumer Needs». 1995. May.

The Unsolicited Credit Card Act, effective 1970.

The Truth in Lending Simplification Act, effective 1982.

The Home Equity Loan Consumer Protection Act, effective 1989.

The Fair Credit and Charge Card Disclosure Act, effective 1989.

The Home Ownership and Equity Protection Act, effective October 1995.

Regulation Z. § 226.1.

Regulation Z. § 226.1.

Summary of Consumer Credit Laws // U. S. Department of Commerce publication: «Credit and Financial Issues: Responsive Business Approaches to Consumer Needs». 1995. May.

Regulation B. § 202.6.

Regulation B. § 202.6.

См. предыдущее примечание.

Summary of Consumer Credit Laws // U. S. Department of Commerce publication: «Credit and Financial Issues: Responsive Business Approaches to Consumer Needs». 1995. May.

Regulation B. § 202.6.

15 U. S. C. § 1681(a).

Disclosures to consumers 15 U. S. C. § 1681(g) Disclosures to consumers.

15 U. S. C. § 1681(i) Procedure in case of disputed accuracy.

15 U. S. C. § 1681(c).

15 U. S. C. § 1666.

Там же.

Там же.

15 U. S. C. § 1666(a).

15 U. S. C. § 1666(a).

12 U. S. C. § 3401.

12 U. S. C. § 3404.

12 U. S. C. § 3402.

Summary of Consumer Credit Laws // U. S. Department of Commerce publication: «Credit and Financial Issues: Responsive Business Approaches to Consumer Needs». 1995. May.

В рамках Федеральной программы продовольственных талонов (Federal Food Stamp Program) агентства социальных служб штатов и на местах предоставляют ежемесячные пособия в рамках программы продовольственных талонов семьям, соответствующим критериям участия в ней. Эти пособия выплачиваются путем зачисления денежных средств на дебетовые карточки электронного перевода пособия (EBT), которые могут использоваться исключительно для приобретения продуктов питания в магазинах розничной продуктовой торговли, имеющих право на участие в программе. Программа осуществляется Службой питания и продовольствия (Food and Nutrition Service (FNS)) Министерства сельского хозяйства США через сеть периферийных отделений FNS. Периферийные отделения службы FNS предоставляют владельцам розничных магазинов, отвечающим требованиям программы, право принимать пособия в рамках программы продовольственных талонов, обеспечивают владельцев розничных магазинов информацией, а также осуществляют надзор за соблюдением правил программы во избежание ошибок и злоупотреблений. Программа осуществляется с 1977 г. ( http://www.fns.usda.gov/fsp/Retailers/pdfs/RU-Retailer_Training_Guide.pdf).