Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

♦ технические средства – ЭВМ различных типов, каналы связи, средства связи, терминалы предприятий торговли (услуг), банкоматы и др. программно-технические комплексы, обеспечивающие проведение платежей посредством ЭД;

♦ программное обеспечение, включающее совокупность программ, обеспечивающих устойчивую работу технических средств и реализующих функции и задачи информационной технологии, на которой базируются системы ЭД. К такому программному обеспечению также относится «электронный кошелек» – программное обеспечение, инсталлированное на жестком диске персонального компьютера и предназначенное для осуществления платежей ЭД через телекоммуникационные сети, и программное приложение на микропроцессорной карте, имеющей в своем составе все компоненты ЭВМ: процессор, ОЗУ и др.;

♦ математическое обеспечение – совокупность математических методов, моделей и алгоритмов обработки информации, используемых при решении функциональных задач. Математическое обеспечение может включать средства моделирования процессов, методы и средства решения типовых задач управления, методы оптимизации исследуемых управленческих процессов и принятия решений (методы математического программирования, математической статистики, теории массового обслуживания и т. д.).

С учетом изложенного и принимая во внимание человеческий фактор (поскольку любая операция в системе ЭД в конечном итоге исполняется человеком), обобщенная модель функционирования может быть представлена в следующем виде (рис. 2).

Рис. 2.Схема деления операционных рисков

Анализ модели функционирования выявляет две составляющие операционного риска: риски, причины возникновения которых прямо или косвенно связаны с действием человека (держателя ЭД, технического персонала, обслуживающего программно-технический комплекс эмитента ЭД и т. д.) и риски, возникающие из-за событий, объективно не зависящих от его деятельности («форс-мажорные» обстоятельства). Для наглядности представим такое деление на схеме (рис. 3). Операционные риски на данной схеме сгруппированы по причинам их возникновения с последующей декомпозицией.

Рис. 3.Схема группировки операционных рисков по причинам их возникновения Разработка опросного листа для унификации статистических данных

Существуют два основных типа опросных листов:

♦ универсальный (стандартизованный) опросный лист, содержащий в себе позиции общего характера о деятельности кредитной организации;

♦ специализированный опросный лист, разрабатываемый для конкретных видов деятельности с учетом их особенностей и детализацией отдельных положений.

Мировая практика показывает, что стандартизованные опросные листы чаще всего разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов с целью унификации статистических данных, которые затем становятся доступными для всех членов такой ассоциации. В частности, в США широко распространены опросные листы, разрабатываемые Американской ассоциацией менеджеров и публикуемые с одобрения Общества управления риском и страхованием [90]. К преимуществам такого сбора сведений можно отнести возможность получения ответа на вопросы от служащего, не имеющего достаточного опыта в области выявления рисками. Существенным недостатком стандартизованных опросных листов является тот факт, что они не учитывают специфику деятельности организации и не стимулируют респондентов выявлять характерные для их подразделения особенности рисков, которые выходят за рамки поставленных вопросов.

Для выявления операционных рисков в системе ЭД целесообразней разработать специализированный опросный лист, учитывающий специфику данной системы и включающий подробный перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях объекта. Специализированный опросный лист, в данном контексте, охватывает все стороны деятельности кредитной организации, связанной эмиссией ЭД (выпуск ЭД, исполнение обязательств по выпущенным в обращение ЭД, осуществление претензионной работы и т. п., включая возможные виды ущерба от указанной деятельности). В настоящий момент отсутствует какая-либо методология по составлению опросного листа для выявления операционных рисков, возникающих в системе ЭД. В этой связи, автором был использован подход, применяемый риск-менеджерами при составлении опросных листов для выявления аналогичных рисков при использовании банковских карт. В табл. 1 приведены основные разделы специализированного опросного листа, разработанные автором с целью выявления наиболее важной составляющей операционного риска – мошенничества, связанному с несанкционированной эмиссией ЭД.

Таблица 1 Специализированный опросный лист, применяемый с целью предварительного выявления фактов мошенничества с использованием электронных денег

Инспекционные посещения эмитентом ЭД организаций, осуществляющих реализацию товаров за электронные деньги

Описанные выше методы выявления риска удобны тем, что получать данные можно, не выходя из офиса, т. е. используя современные средства связи. Однако не исключено

что при анализе специализированных опросных листов некоторые моменты окажутся неясными и вызовут дополнительные вопросы. Кроме того, при заполнении в подразделениях эмитента или предприятий, реализующих товары за ЭД, подготовленных для них форм отчетности по рискам могли быть упущены важные факторы. Поэтому для получения дополнительной информации и проверки на местах ее достоверности и полноты риск-менеджеры могут организовать инспекционные поездки.

Эффективность инспекции напрямую зависит от квалификации сотрудников ее осуществляющих. Если риск-менеджеры обладают достаточно высокой квалификацией и имеют большой опыт работы, то они отметят те важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов и другими специалистами, работающими на соответствующих объектах или осуществляющими определенные технологические операции (например, генерация ЭД).

Прямая инспекция позволит также выявить и уточнить отдельные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты, связанные с подготовкой и внедрением данной программы.

При планировании посещения любого объекта, представляющего собой источник риска, необходимо, прежде всего, определить перечень задач, которые должны быть решены путем проведения инспекции и учесть ряд специфических факторов, включающих уровень лояльности руководства структурных подразделений объекта, где будет проведена инспекция, общее количество времени, которое планируется затратить на инспекцию.

Читать дальше