Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Название:Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:неизвестно
- Год:неизвестен
- ISBN:нет данных
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег краткое содержание
Издание дает читателю системное описание развития и текущего состояния на рынке предоплаченных инструментов розничных платежей. В издании представлены, как традиционные предоплаченные продукты, такие как дорожные чеки, так и инновационные продукты, например электронные деньги. Широко освещен международный опыт использования инновационных платежных продуктов. Также приведены примеры регулирования этих систем в разных странах как ближнего, так и дальнего зарубежья, а также юридические основы использования систем предоплаченных платежных продуктов. Важным направлением издания являются исследования систем мониторинга и предотвращения рисков, присущих системам электронных денег. Данная книга будет интересна широкому кругу читателей, следящих за развитием платежных технологий, сотрудникам банков и других финансовых организаций, отвечающих за развитие направлений розничного бизнеса, расчетов и разработки новых продуктов и услуг.
Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
На номинальную сумму оплаченных чеков.
Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.
Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
Кт 91 102…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»
На номинальную сумму оплаченных чеков.
Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.
8.6. На пятнадцатый календарный день после получения возмещения от иностранного банка корреспондента в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
На номинальную сумму оплаченных чеков.
Основание: оплата чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
На сумму комиссионного вознаграждения Банка.
Основание: комиссия за оплату чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание: доходы, полученные за оплату чека (название банка-агента) по описи/заявке от__(дата).Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»
Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»
На сумму НДС.
Основание: НДС, полученный с комиссии за оплату чека (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).
8.7. В случае неоплаты иностранным банком-корреспондентом чека, принятого на инкассо от банка-агента, Банк в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета банка-агента сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченного чека. При этом Отделм Оформления Операций на основании документов, полученных от Отдела Розничных Операций, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»
Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»
На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Основание: комиссия за неоплату чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).
Приложение 1
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА НА ИНКАССО ДОРОЖНЫХ И КОММЕРЧЕСКИХ ЧЕКОВ (ДЛЯ ОПЕРАЦИОНИСТОВ)1. Общие положения
1.1. Банк осуществляет операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков только в операционных кассах Банка.
1.2. Операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков оформляются исполнителем, обслуживающим физических лиц, и кассиром Банка.
1.3. Банк принимает на инкассо все виды коммерческих чеков и дорожные чеки American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, Citicorpв следующих валютах:
– доллары США;
– Евро.
1.4. Банк принимает дорожные чеки только на инкассо в следующих случаях:
– при отсутствии первой подписи владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;
– при наличии первой и второй подписей владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;
– при предъявлении к оплате дорожных чеков с передаточной надписью;
– при предъявлении к оплате дорожных чеков, вызывающих сомнения в их подлинности (имеющих признаки подделки), имеющих следы подчистки или изменения реквизитов;
– при наличии сомнений в правильности их оформления.
1.5. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с клиента взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами Банка.
1.6. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС в соответствии с Инструкцией Госналогслужбы РФ от 11 октября 1995 г. № 39 «О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость» (с учетом изменений и дополнений).
1.7. Обмен документами между дополнительным офисом/филиалом и Отделм Розничных Операций производится в соответствии с действующим в Банке Порядком совершения операций по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков и их бухгалтерского оформления.2. Правила приема дорожных и коммерческих чеков на ИНКАССО
2.1. Ознакомить клиента с тарифами Банка по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков.
2.2. Провести внешний осмотр чека на предмет правильности его оформления.
Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:
– наименование дорожный чек «Travellers Cheques»;
– наименование компании-эмитента, выпустившей дорожный чек – «Issuer»;
– номер дорожного чека;
– номинал дорожного чека цифрами и прописью;
– наименование валюты;
– подпись (факсимиле) уполномоченного должностного лица компании-эмитента;
– приказ (обязательство) компании-эмитента о выплате владельцу суммы средств, соответствующей номиналу дорожного чека;
– наличие образца подписи владельца дорожного чека, проставленной в специально отведенном месте при продаже чека;
– наличие специально отведенного места для повторной подписи владельца дорожного чека при выдаче наличных денег по чеку;
– защитные свойства;
– может содержать отметку о месте и дате продажи.
Коммерческий чек должен содержать следующие реквизиты:
– наименование чека «Cheque» на языке страны, в которой был выпущен чек;
– наименование организации, выпустившей чек;
– номер чека;
– указание выплатить определенную сумму в определенной валюте конкретному лицу (чекодержателю);
– подпись лица, выдавшего чек (чекодателя);
– указание места и даты выдачи чека;
– может быть указано место, в котором должна быть совершена оплата чека.
Примечание:Большинство коммерческих чеков имеют срок действия в течение 6 месяцев со дня выдачи чека. В иных случаях на чеке проставляется срок действия 20 дней, 30 дней, 90 дней и т. д. Чек не должен быть просроченным, либо до истечения его срока действия не должно оставаться менее 20 дней.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка:
