М. Варламова - Деньги. Кредит. Банки. Ответы на экзаменационные билеты

Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием банковского маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Факторинговые операции относятся к активным ссудным операциям банков. Термин «факторинг» (от англ. – «посредник», «агент»).

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;

2) поставщик;

3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цельфакторингового обслуживания – инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

Эта услуга может оказываться фактором клиенту:без финансирования, с финансированием.

В первом случае клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство банка, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней). В случае инкассирования счетов с финансированием банк покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80–90 % стоимости груза, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10–20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачивается, а бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее точно отвечает потребностям функционирующих предприятий, т. к. позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и так ускорить движение своего капитала. За дисконтирование счетов-фактур банк взимает с клиента:

1) комиссионные (за инкассацию счетов);

2) процент по факторинговому кредиту. Он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1–2 пункта выше учетной ставки. Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов – открытым и закрытым.

Открытый факторинг– это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры банку.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служит источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, т. к. никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита. По соглашению сторон между поставщиком и банков при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата банком не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко. Правовой основой взаимоотношений является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с клиентом банк должен тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности.

1. Проанализировать показатели ликвидности баланса.

2. Проанализировать состав и длительность дебиторской задолженности.

3. Проанализировать возможности реализации выпускаемой продукции.

4. Проанализировать будущее клиента и его платежеспособность и т. д.

Трастовые операции являются основным видом внебалансовых активно-пассивных операций коммерческих банков.

Траст– это операции по управлению средствами клиента, составляемые от его имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

1. Это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач – повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

2. Растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все более широкого набора услуг от банка.

3. Обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитие новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

4. Преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими видами деятельности, которые заключаются в следующем:

1) неограниченных возможностях для привлечения средств: при обслуживании же клиентов на основе траста число кредитов крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

2) четкой структуризации в работе банка (все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении);

3) сравнительно невысоких банковских издержках на проведение доверительных операций;

4) расширении корреспондентских отношений банка, улучшении его положения на межбанковском рынке, повышении репутации.

Трастовые операции являются новыми для нашей банковской практики.

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации – как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний).

Для осуществления доверительного управления имуществом стороны (учредитель управления и доверительный управляющий – кредитная организация) заключают в письменном виде договор управления на срок, не превышающий 5 лет.