Виталий Семенихин - Внешнеэкономическая деятельность

Согласно пункту 3.15 Инструкции № 117-И в процессе осуществления внешнеторговой деятельности в контракт могут вноситься изменения и дополнения.

Паспорт сделки переоформляется в следующих случаях:

– внесения изменений в контракт (кредитный договор), если первоначальные сведения отражены в ПС;

– перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС в другой банк на расчетное обслуживание;

– перевода контракта (кредитного договора) в другой уполномоченный банк из банка ПС, если у него отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Согласно пункту 3.15 второго раздела Инструкции № 117-И в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент должен представить в банк ПС следующие документы:

– два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт, либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

– документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт;

– иные документы, необходимые для переоформления ПС по контракту;

– разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту требуется получение указанного разрешения.

Подписание банком переоформленного ПС производится в порядке, установленном для подписания ПС. Номер ПС, присвоенный ему при оформлении, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки (пункт 3.17 Инструкции № 117-И).

Обратите внимание, что при изменении наименования банка ПС или его реорганизации в форме преобразования (изменении организационно-правовой формы) резидент не должен переоформлять ПС. Такое уточнения в ПС вносятся в случае, когда резидент переоформляет его в связи с изменением или дополнением условий договора. При изменении или дополнении условий договора ПС переоформляется в срок не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции № 117-И.

Паспорт сделки закрывается банком в случаях, предусмотренных пунктом 3.18 главы 3 Инструкции № 117-И:

– перевода контракта из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

– исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращения по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;

– истечения 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), и в иных случаях.

Для перевода контракта (кредитного договора) из одного банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк. Порядок заполнения заявления о переводе контракта (кредитного договора) приведен в главе 4 Инструкции № 117-И.

Заявление может быть представлено в банк ПС в электронном виде. В этом случае ответственное лицо банка, принявшее заявление, распечатывает его на бумажном носителе, заверяет своей подписью и указывает дату распечатки.

Обмен документами между банком ПС и резидентом может осуществляться посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи. Документы, представленные в банк в электронном виде, распечатываются банком на бумажном носителе, заверяются подписью ответственного лица и печатью банка ПС.

Форма бланка заявления законодательством не определена, поэтому оно оформляется в произвольной форме. В заявлении резидент указывает следующие сведения:

– дату заявления;

– полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;

– реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком;

– реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору).

Банк проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по ПС.

На основании заявления банк закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком по согласованию с резидентом, но не позднее трех рабочих дней с момента получения заявления банком.

На основании представленных резидентом документов банк формирует ведомость по установленной форме, приведенной в Приложении 3 к Инструкции № 117-И. Одновременно с закрытием ПС банк распечатывает указанную ведомость на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью банка.

Один из экземпляров ведомости помещается банком в досье по ПС, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается банком резиденту. После передачи ведомости досье по ПС закрывается и сдается в архив банка.

Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в другом уполномоченном банке резидент одновременно со всеми необходимыми документами представляет в этот банк вышеуказанную ведомость, при этом в разделе 5 «Справочная информация» ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору). На основании представленных резидентом документов уполномоченный банк подписывает ПС по контракту (кредитному договору) в установленном порядке.

Далее приведем пример оформления ПС. Порядок заполнения ПС подробно описан в Приложении № 4 к Инструкции № 117-И.

Нарушение единых правил оформления ПС является основанием для привлечения резидента к административной ответственности по пункту 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных нарушениях (далее – КоАП РФ).

Согласно пункту 6 статьи 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления ПС либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или ПС – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.