Алиса Макарова - Налоговый вычет для чайников

Вычет на обучение

Вычет на обучение позволяет вернуть часть средств, потраченных на платное образование, начиная от детского сада, школы, ВУЗа, до курсов повышения квалификации и дополнительного образования в виде автошколы, языковых и прочих курсов.

Вычет на фитнес

Вычет на фитнес позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату физкультурно-оздоровительных услуг в виде абонементов в бассейн и фитнес клуб, занятий в платных спортивных секциях или иных спортивных услуг.

Вычет по расходам на благотворительность

Вы потратили деньги на благотворительные цели (непосредственно в виде денежной помощи).

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Вы уплатили дополнительные взносы на накопительную часть вашей трудовой пенсии.

Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Вы потратили деньги на взносы, чтобы получить негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или добровольное страхование жизни.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты включают в себя вычет на налогоплательщика и вычет на детей.

Вычет на налогоплательщика

Вычет на налогоплательщика позволяет вернуть часть средств, уплаченных с зарплаты в виде НДФЛ.

Данный вычет доступен определённой категории лиц, связанной с участием в Великой Отечественной Войне, ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, аварией на комбинате «Маяк». Также он предоставляется инвалидам и другим лицам, перечисленным в особом списке.

Вычет на детей

Вычет на детей позволяет вернуть часть средств, уплаченных в виде НДФЛ, если у вас есть ребёнок или дети.

Данный вид вычета доступен родителю, супругу (супругам) родителя, опекунам, попечителям, приёмным родителям, на обеспечении которых находится ребёнок.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), получал доход по операциям, учитываемым на его ИИС, либо получил доход, осуществляя операции с ценными бумагами.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который осуществлял определённые операции с имуществом:

покупку жилой недвижимости,

строительство жилья,

приобретение земельного участка с целью строительства жилья,

выплату процентов по ипотеке или жилищному кредиту.

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при получении им доходов:

доходы, полученные индивидуальными предпринимателями,

доходы, полученные нотариусами, адвокатами, консультантами, арбитражными управляющими и другими лицами, занимающимися частной практикой,

доходы, полученные от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера,

авторские вознаграждения и гонорары,

вознаграждения за создание произведений науки, литературы и искусства,

вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

Рассмотрим подробнее каждый из вычетов.

Это один из самых доступных видов налоговых вычетов для граждан. Он позволяет вернуть 13% от фактически понесённых вами расходов на:

платное образование и обучение,

платное лечение, покупку медикаментов, оформление полиса ДМС (дополнительного медицинского страхования),

фитнес и занятия спортом,

благотворительность,

накопительную часть трудовой пенсии,

негосударственное пенсионное обеспечение,

добровольное пенсионное страхование,

добровольное страхование жизни.

Наибольшей популярностью пользуется оформление вычета на обучение, лечение и фитнес.

Сперва вы оплачиваете обучение, лечение, медикаменты, фитнес.

Затем для получения данного вычета вы должны подать в налоговую:

декларацию по форме 3-НДФЛ,

чеки (другое подтверждение фактически понесённых расходов),

документы по требованию (лицензия, договор, в зависимости от вида вычета).

Важно!

Оформить данный вычет вы можете не только на себя, но и на супруга или супругу, детей, родителей и даже братьев и сестёр.

В зависимости от вида вычета, существуют определённые ограничения по возрасту и степени родства.

Однако это позволяет вернуть 13% от расходов, понесённых вами на оплату обучения, лечения и фитнеса родных и близких.

Стоит принять во внимание, что социальный налоговый вычет НЕ подлежит переносу на следующий налоговый период.

Это значит, что, если вы потратили деньги на обучение, лечение, фитнес, накопительную часть пенсии, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, благотворительность, и оформляете налоговый вычет, государство учтёт сумму НДФЛ, выплаченную вами в ТОМ ЖЕ году, в котором вы понесли расходы.

Если уплаченный вами в казну НДФЛ по сумме окажется меньше, чем 13% от положенного вам налогового вычета, государство вернёт вам деньги в размере фактически уплаченного вами НДФЛ. Переносить недополученное на следующий год уже нельзя.

К примеру, вы оплатили обучение на 120 000 рублей.

Вы оплатили обучение детей на 50 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

13% от потраченных вами на обучение детей 50 000 рублей составят 6 500 рублей.

Теоретически вы могли бы вернуть 15 600 плюс 6 500 рублей, то есть 22 100 рублей за год.

Однако ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.

Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.

При этом в следующем году вы не сможете получить оставшиеся 12 100 рублей, потому что социальный вычет не переносится на следующий год.

Подробно рассмотрим каждый вид социального налогового вычета.

Итак, вы потратили деньги на лечение, оплату полиса ДМС или покупку лекарств.

Максимальная сумма налогового вычета, то есть истраченной суммы, с которой вам посчитают возмещение, составляет 120 000 рублей.

То есть максимумвам вернут 15 600 рублей за год.

Важно!

В случае платного дорогостоящего лечения, указанного в перечне (код 2), максимальная сумма налогового вычета не ограничена. То есть максимум вам вернут 13% от всей суммы, потраченной на дорогостоящее лечение, указанное в перечне (код 2).