Алиса Макарова - Налоговый вычет для чайников

платное обучение в государственной или частной школе,

платное обучение в государственном или частном ССУЗе (техникуме, колледже, училище),

платное обучение в государственном или частном ВУЗе,

платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков),

платное обучение в государственном или частном учреждении дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы).

Кто учитывается?

Ваше обучение (любая форма: дневная, вечерняя, очная, заочная, очно-заочная),

обучение ваших детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения),

обучение вашего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет (очная форма обучения),

обучение вашего бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет после прекращения над ним опеки (очная форма обучения),

обучение ваших братьев и сестёр в возрасте до 24 лет, как полнородных, так и неполнородных (очная форма обучения).

Какие организации учитываются?

Организации, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности,

Индивидуальные предприниматели, у которых есть лицензия на осуществление образовательной деятельности,

Индивидуальные предприниматели, если в едином государственном реестре ИП есть сведения об осуществлении непосредственно данным ИП образовательной деятельности,

Иностранные организации, у которых есть документ, подтверждающий статус данной организации как осуществляющей образовательную деятельность.

Какие документы нужно подать?

Декларация по форме 3-НДФЛ,

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (со всеми приложениями и дополнительными соглашениями),

лицензия образовательного учреждения (если в договоре отсутствуют ее реквизиты),

кассовые чеки или иные платежные документы, подтверждающие фактическую оплату услуг,

реквизиты вашего банковского счёта.

В случае оформления вычета на обучение детей, опекаемых и подопечных, братьев или сестёр также понадобятся:

документ, подтверждающий родство,

свидетельство о рождении,

документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства,

справка об очной форме обучения.

Где оформить?

Если вы оплатили обучение в текущем году, вы можете получить данный налоговый вычет непосредственно через бухгалтерию вашего работодателя также в текущем году.

В таком случае зайдите на официальный сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика.

Прямо в личном кабинете оформите заявление на вычет (социальный налоговый вычет за обучение) и приложите к нему подтверждающие документы (отсканированные или в виде фотографий).

В течение 30 календарных дней вам придёт уведомление от ФНС, подтверждающее ваше право на вычет.

Передайте полученное уведомление от ФНС вашему работодателю (в бухгалтерию).

Начиная со следующего месяца бухгалтерия перестанет удерживать с вас НДФЛ.

Таким образом, вы станете получать свою зарплату целиком, до вычета 13% НДФЛ.

Это будет продолжаться до тех пор, пока положенный вам по закону вычет не будет полностью вам выплачен, либо пока не кончится текущий календарный год.

За какой год?

При оформлении вычета через бухгалтерию вашего работодателя вы получаете вычет на обучение, оплаченное в текущем году.

Сколько ждать?

Один месяц максимум будет идти уведомление от ФНС, которое вы должны предъявить вашему работодателю (в бухгалтерию). После этого, начиная со следующей выплаты зарплаты, вы станете получать частями ваш законный вычет на обучение (в виде ежемесячного НДФЛ, который с вас перестанет удерживать бухгалтерия).

Сколько денег вернут?

15 600 рублеймаксимум за один год.

Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.

6 500 рублеймаксимум за один годпри оплате обучения ваших детей.

При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.

Возврат денег от государства – это не что иное, как возврат вам ваших собственных средств, сперва удержанных из ваших доходов в виде налога. Логично, что государство не вернёт вам больше того, что вы уплатили ему в первую очередь.

К примеру, вы оплатили заочное обучение в ВУЗе на сумму 200 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.

Государство устанавливает максимально возможную сумму налогового вычета на обучение в 120 000 рублей.

13% от максимально возможных 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.

Вам вернут 15 600 рублей, максимально возможную сумму за год.

К примеру, вы оплатили заочное обучение в ВУЗе на сумму 200 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 12 000 рублей.

Государство устанавливает максимально возможную сумму налогового вычета на обучение в 120 000 рублей.

13% от максимально возможных 120 000 рублей составят 15 600 рублей. Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.

Вам вернут 12 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.

Где оформить?

Заявление на получение налогового вычета вы также можете подать прямо в личном кабинете на сайте ФНС. Выбирайте раздел «Подача заявления на налоговые вычеты» и категорию «Социальный вычет на обучение». Требуемые документы можно прикрепить в процессе оформления прямо на сайте в виде отсканированных файлов или фотографий.

Вы также можете подать документы лично в офисе ФНС. В таком случае при себе вам нужно иметь оригиналы и копии документов.

Сколько ждать?

Три месяца даётся ФНС на то, чтобы проверить правильность и достоверность поданных вами документов (камеральная проверка). Ещё один месяц даётся ФНС на перечисление средств на ваш банковский счёт. Итого максимальное время ожидания возврата составит 4 месяца.

Сколько денег вернут?

15 600 рублеймаксимум за один год.

Это 13% от максимальной планки налогового вычета в 120 000 рублей.

6 500 рублеймаксимум за один годпри оформлении вычета на обучение детей.

Это 13% от максимальной планки налогового вычета на обучение детей в 50 000 рублей.

При этом сумма возврата зависит от суммы уплаченного вами за год налога НДФЛ.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, на ЛитРес.