Коллектив авторов - «Дни науки» факультета промышленной политики и бизнес-администрирования КНИТУ

1. Алешкевич Г.В., Рогозин К.И., Стриженко Л.А. Инвестиции в реальный сектор как способ осуществления промышленной политики в разных странах. Учебное пособие/ АГТУ. – Барнаул: Изд-во АГТУ, 2011. – 97 с.

2. Курьеров В.Г. Иностранные инвестиции в экономику России в 2002 году // Эко. – 2010. – №2. – с.70

3. Интернет ресурс: http://www.profbanking.com

Today, the central problem for many businesses is to find free financial resources. It is impossible to attract operational planning leads to a decline in production and a decrease in income, consumer demand leads to a reduction in the company's revenue, an increase of accounts receivable.

В период экономического спада условия поставок от предприятий ужесточаются: минимизируя риски, компании предпочитают работать по предоплате. Поэтому дефицит денежных средств становится основной проблемой, которую приходится решать предприятию, чтобы в кризисной ситуации обеспечить свою ликвидность и платежеспособность.

Механизмом, позволяющим контролировать ликвидность компании и максимально продуктивно использовать денежные ресурсы, является платежный календарь, где можно подробно расписать: кому, когда, от кого, за что и сколько следует заплатить (получить).

Информация, представленная в платежном календаре предприятия, необходима собственникам бизнеса, руководителям высшего и среднего звена, руководителям центров финансовой ответственности и работникам финансово-экономического блока. Внедрение платежного календаря позволит сократить трудозатраты финансового директора на контроль расходования денежной системы. А денежные потоки можно возложить на работника финансовой службы. Финдиректор же будет согласовывать только ограниченное количество платежей, как правило, сверхлимитных, крупных или нерегулярных.

Правильно выстроенные бизнес-процессы помогают свести к минимуму риск злоупотреблений со стороны сотрудников предприятия за счет разделения функций контроля выплат и их инициации. Например, руководитель бизнес-направления акцептует все заявки на оплату по своему центру финансовой ответственности и отвечает за выполнение бюджета, а сотрудник финансовой службы контролирует соответствие заявок бюджетным лимитам и выполнение регламентных процедур платежной системы.

Задачи, которые позволит решить платежный календарь:

1. Не допускать кассовых разрывов и невыполнения обязательств компании перед контрагентами. Основная цель формирования платежного календаря – борьба с кассовыми разрывами, т.е. заблаговременно принимать меры, чтобы исключить ситуации необходимости осуществления платежей при отсутствии достаточных средств на счете компании. Следуя принципу «предупрежден – значит, вооружен», можно оперативно изменить планы расходования денежной системы, тем самым, предотвратив кассовый разрыв.

2. Не допускать расходования средств, свыше утвержденных сумм. Даже если денег у компании много, это не значит, что их можно расходовать бездумно. Траты допустимы только в рамках принятых бюджетов. Непредвиденные ситуации, требующие выйти за рамки бюджета, являются, скорее, исключениями из общего правила. Платежный календарь позволяет контролировать рамки бюджета.

3. Управлять ликвидностью компании. Одним из основных критериев правильности управленческих решений, принимаемых в финансовой сфере, является положительность совокупного потока денежной системы в любой момент времени.

4. Предоставлять достоверную информацию в on-line режиме. Финансовую информацию важно получать оперативно. Недостатком платежного календаря, реализованного в Excel, является расход времени на перепостроение отчетности. Платежный календарь должен быть интегрирован в систему оперативного учета так, чтобы для получения достоверных данных не требовалось двойного ввода.

5. Обеспечить надлежащее соблюдение процедур согласования оплаты расходов. Процедура согласования должна включать в себя определенное делегирование ответственности, в зависимости от важности того или иного платежа.

6. Максимально исключить человеческий фактор.

Управление денежными потоками на предприятии – непростая задача. Порой она требует значительных творческих усилий от ответственных за эту деятельность сотрудников. Сейчас большинство компаний сталкиваются с различными проблемами, связанными с потерями от неэффективного использования денег, и как результат – проблемами со своей ликвидностью. Механизм, позволяющий контролировать ликвидность компании и максимально эффективно использовать денежные средства – платежный календарь, который, позволяет управлять кредиторской и дебиторской задолженностями. Особенно это актуально при возрастании числа покупателей либо поставщиков, поскольку появляется возможность четко определить даты выплат для своевременного получения сырья, услуг, обеспечения эффективности деятельности предприятия, предупреждения возникновения штрафных санкций.

1. Шеремет А.Д. Финансы предприятия. – М.: ИНФРА – М, 2011г.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2009г.

Interest in developing strategic planning at the enterprise level has intensified after 2009 crisis, because the methods of strategic planning can help to choose the direction of development. However, in the sphere of strategic planning there are certain problems, which are considered in this article.

Интерес к проблеме разработки стратегических планов на уровне предприятий обострился после кризиса 2009-2011 гг., так как методы стратегического планирования позволяют сделать выбор в пользу того или иного направления развития. Однако в этой сфере существуют определенные проблемы, которые мешают успешному применению этого инструмента.

На уровне промышленных предприятий в целях стратегического планирования используются широко известные инструменты: SWOTанализ и метод построения стратегических матриц. Необходимо, отметить, что развернутые стратегические планы развития в РФ имеют некоторые крупные корпорации и ряд средних компаний. Относительно небольшие компании часто не в состоянии разработать комплексный стратегический план собственными силами, а для заказа его у специалистов недостаточно свободных ресурсов. [1].

Одной из главных проблем развития стратегического планирования является то, что подавляющее большинство решений основывается на всевозможных матрицах, диаграммах, которые не дают ни малейшего представления о реальных издержках и доходах компании и о стоимости бизнеса на тех или иных направлениях. В свою очередь недооценённый производственный потенциал предприятия зачастую может перевернуть все представления о принятии успешной стратегии. [2].