Наталья Смирнова - Личные налоги: экономия. Всё о минимизации и возврате

Вы можете получить профессиональный налоговый вычет как через компанию, которая выплачивает вам доход, на основании написанного вами заявления установленной формы, так и путем подачи декларации, непосредственно через налоговые органы.

Можно привести следующий пример. Ольга в рамках договора с фотомастерской провела фотосессию для клиентов студии, потратила 3000 руб. на фотопленку и дополнительное оборудование для сессии. Свои расходы она может подтвердить, предоставив чеки из фотомагазинов. За свою работу Ольга получила 15 тыс. руб., и фотомастерская приняла по заявлению понесенные ею расходы в 3 тыс. руб. к вычету.

Соответственно, налогооблагаемая база в 15 тыс. руб. была уменьшена на 3 тыс. руб. и составила 12 тыс. руб. Сумма налога составила 1560 руб., значит, на руки Ольга получила сумму в 13 440 руб.

Итак, нужно ли разбираться в налогах? Вопрос, наверное, риторический. Мы видели, что, зная аспекты налогообложения, можно сэкономить совершенно законно более 100 тыс. руб., если правильно применить вариант расчета налоговых вычетов. Теперь понятно, что вернуть 500 тыс. руб. уплаченного налога на доходы – вполне реальная вещь, если знать, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать, как они рассчитываются, в каком объеме предоставляются, какие существуют требования для их получения.

Кроме того, знание налогообложения позволит вам принимать более взвешенные финансовые решения относительно вас и вашей семьи. Так, вы сможете избежать ненужного налога на доходы по программе добровольного пенсионного обеспечения (которую могли бы заключить в пользу ваших родителей), а предпочтете ради налоговой экономии просто отдавать им деньги, чтобы они делали взносы по программе в свою пользу. Также вы сможете определить, на какую сумму можно рассчитывать, если вложить накопления в те или иные инвестиционные инструменты, так как у каждого из них – своя система налогообложения получаемых доходов. Это позволит вам грамотно спланировать ваши инвестиции и избежать потом негативных результатов в достижении желаемых целей из-за упущения налоговых последствий по каждому инвестиционному решению. Вы сможете выбрать более рациональный с точки зрения налогообложения вариант инвестиций. Ориентируясь в налоговом законодательстве, вы способны подобрать менее затратный с точки зрения налогов вариант передачи капитала вашим детям, а также обезопасить имущество, нажитое в браке, от негативных последствий развода, что позволит вам с большей уверенностью смотреть в будущее.

Помимо этого, знание налогообложения поможет вам точно соблюдать сроки уплаты налогов, а также экономить на штрафах из-за неверного расчета налогов, так как вы будете знать, как рассчитываются основные налоги физических лиц: налог на доходы, единый социальный налог, земельный налог, транспортный налог, налог на имущество, налог на наследование и дарение. Это позволит сократить непредвиденные расходы вашей семьи. И средства, пущенные на выплаты по штрафам из-за незнания налогового законодательства, будут более рационально использованы.

ДВОЙНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ – 1. Экономическое двойное налогообложение – обложение одного и того же дохода дважды разными налогами. Например, если заработная плата работника облагается подоходным налогом, то налог на фонд заработной платы предприятия, в который входит и эта заработная плата, приводит к ее двойному налогообложению. 2. Международное двойное налогообложение – обложение одного и того же дохода идентичным налогом в разных странах. Например, у гражданина, работающего за границей, налог на его доход может взиматься в стране его гражданства и за рубежом, чего желательно избегать.

ДЕНЕЖНЫЕ АГРЕГАТЫ – виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, то есть возможностью быстрого превращения в наличные деньги. Показатели структуры денежной массы. Состав денежных агрегатов различен по странам. Чаще всего используются агрегаты МО (наличные деньги), М1 (наличные деньги, чеки, вклады до востребования), М2 (наличные деньги, чеки, вклады до востребования и небольшие срочные вклады), М3 (наличные деньги, чеки, вклады), L (наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги).

ИЗБЕЖАНИЕ НАЛОГОВ – легальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на использовании законодательно предоставленных возможностей в области налогового законодательства, путем изменения своей деятельности.

КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ – налоговое планирование для юридических лиц и групп граждан (организаций).

КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ – налоги на товары и услуги, устанавливаемые центральными и местными органами власти в виде надбавок к цене товаров или тарифу на услуги и не зависящие от доходов налогоплательщиков (в отличие от прямых налогов, связанных с доходами). Производители и продавцы выступают в роли сборщиков налогов, уполномоченных на то государством, а покупатель становится плательщиком этого налога. Наиболее распространены косвенные налоги в виде акцизов, налога с продаж, пошлин, таможенных сборов.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ – взимаемый с предприятий налог на сумму прироста стоимости на данном предприятии, исчисляемую в виде разности между выручкой от реализации товаров и услуг и суммой на сырье, материалы, полуфабрикаты, полученные от других производителей. Ряд товаров, услуг, видов деятельности частично или полностью освобождается от налога на добавленную стоимость.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ОТ ДЕНЕЖНЫХ КАПИТАЛОВ – вид налога, которым могут облагаться дивиденды и проценты, получаемые от акций и облигаций, проценты по банковским вкладам, выигрыши по займам.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, подоходный налог с физических лиц – налог, которым облагается сумма совокупного дохода граждан в денежном исчислении за истекший год. Частично взимается с ежемесячных и текущих доходов в виде разовых выплат. Подоходным налогом облагаются доходы, превосходящие необлагаемый минимум. Относится к числу прогрессивных налогов, ставка которого обычно увеличивается ступенчатым образом по мере роста величины годового дохода. В России имеется ряд льгот по уплате подоходного налога, в частности, от него освобождены доходы по пенсиям.

НАЛОГ НА НЕРАСПРЕДЕЛЕННУЮ ПРИБЫЛЬ – налагается на нераспределенную на дивиденды часть прибыли акционерных компаний, страховых обществ, банков и других организаций-налогоплательщиков, выплачивающих дивиденды. Дополняет более общий налог на прибыль корпораций.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ корпораций – существующий во всех странах с рыночной экономикой налог на доходы юридических лиц, взимаемый по пропорциональным ставкам. Объектом налогообложения является валовая прибыль компаний за вычетом отдельных видов расходов и скидок (дивидендов, расходов, на расширение производства, выплат процентов по задолженности, убытков, расходов на научно-исследовательские работы, на рекламу и представительство).