Станислав Сазонов - Спаси свой бизнес
- Название:Спаси свой бизнес
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:Array SelfPub.ru
- Год:неизвестен
- ISBN:нет данных
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Станислав Сазонов - Спаси свой бизнес краткое содержание
Спаси свой бизнес - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
В таких условиях лучше действовать так: если возможно, выбирать форму и налоги побезопаснее, а в самых рискованных – не выделяться, чтобы не подпадать под выездную налоговую проверку, максимально аккуратно не только формально, но и неформально
С другой стороны, когда налоговики совсем уж перегибают палку, а только так и бывает, государство действует по принципу: батька строг, но справедлив.
Если вы тонко чувствуете, что «батька» требует, об этом как раз и будет сказано ниже.
Налоги и налоговые проверки – правила игры
Налоги главное спланировать заранее. Согласитесь, вас ведь никто не будет прессовать с налогом на прибыль, если вы сами не решите заняться бизнесом, чтобы эту прибыль получать. А раз собираетесь, планируйте наперед, пока еще не начали.
Как спланировать размер налогов.
Пошаговое руководство
Чтобы спланировать, нужно сначала ответить на следующие вопросы:
1) Какая у вас будет отрасль?
Например, розничная торговля до 2013 года обязательно должна была применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД), сейчас – любой режим. Или вы адвокат или нотариус, тогда вы не можете применять упрощенную систему налогообложения (УСН). У вас банк или фармацевтическая компания? Ваша ставка по НДС – 0%.
Исходя из отрасли, можно получить либо определенные налоговые ограничения, либо наоборот – льготы.
2) Какая форма бизнеса – ИП или ООО?
Если вы ИП, то у вас нет дивидендов, не нужно начислять себе зарплату.
То есть даже простой выбор между ИП или юридическим лицом уже может значительно уменьшить сумму налогов.
3) Кто ваш покупатель – организации (юридические лица) или физические лица?
Физическим лицам по сути все-равно, на каком вы режиме, а вот большинство организаций будет принципиально требовать НДС, чтобы уменьшить свой НДС.
К сожалению, порой необходимо подстраиваться под налоговый режим, удобный покупателям, либо разъяснять им, что работать с вами на другом режиме тоже выгодно по определенным причинам. Например, цена без НДС ниже, по факту покупатель платит меньше «живыми» деньгами, так надо 100 рублей заплатить сейчас, а вычет получить через квартал, а так сразу 90 рублей – и все.
4) Кто ваш поставщик?
Ваш поставщик может работать как с НДС, так и без.
Если доля закупок у поставщика значительная, но у него неудобный режим, необходимо либо перестроить свой
налоговый режим, либо выделить отдельную компанию под этого поставщика.
Например, ваша компания на НДС, а ваш поставщик на УСН. Вам, увы, это не выгодно.
5) Планируемая выручка и количество сотрудников?
Если выручка будет меньше 150-ти миллионов рублей в год, а количество сотрудников меньше 100 человек, можно применять специальные налоговые режимы, с минимальными налоговыми ставками.
Определив эти критерии, вы можете выбирать и комбинировать из тех вариантов, что дает вам Налоговый кодекс, и заранее исходя из планируемых оборотов и затрат, прикинуть суммы налогов, которые придется платить.
Общая схема вариантов налогов такая:
Общество с ограниченной ответственностью
Индивидуальный предприниматель
Общая система
18% НДС
(исходящий-входящий)
20% налог на прибыль
(доходы-расходы)
18% НДС
(исходящий-входящий)
13% налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
(доходы-расходы)
УСН доходы
6% с доходов
6% с доходов
УСН доходы минус расходы
15 %* с доходов – расходы
*ставка может быть меньше в отдельных регионах
15%* с доходов – расходы
*ставка может быть меньше в отдельных регионах
ЕНВД
Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный
Размер зависит либо от:
метража торгового зала
количества работников
площади других объектов
количества автомобилей
Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный
Размер зависит либо от:
метража торгового зала
количества работников
площади других объектов
количества автомобилей
Патент
Патент только для ИП
Сумма 6% с потенциального дохода, в каждом субъекте федерации по-разному.
Иметь в виду нужно следующее: ключевое, от чего зависит размер налогов, это система налогообложения, а также форма предпринимательства – ИП или ООО. Поэтому ниже я составил краткий рейтинг налогов – в зависимости от этих факторов.
Рейтинг вариантов
уплаты налогов,
от дорогих к дешевым
1-е место:ООО на общей системе (НДС и прибыль 20%) – самые большие налоги.
Здесь максимально возможная налоговая нагрузка.
2-е место:ИП на общей системе (НДС и прибыль) – уже поменьше, потому что ставка прибыли не 20%, а 13%.
И к тому же ваша личная прибыль не облагается ни зарплатой, ни дивидендами по ставке 13%. В ООО вы бы заплатили 20%, а потом еще 13% с оставшегося.
3-е место:ООО на спецрежиме (упрощенка, ЕНВД) – налоги небольшие, но чтобы взять себе деньги, нужно платить 13% как с дивидендов либо как с зарплаты.
4-е место:ИП на спецрежиме.
5-е место:ИП на патенте.
Два опасных скрытых момента
Также важно иметь в виду, что если у вас упрощенка «доходы минус расходы», даже уйдя в минус (у вас реальный убыток), вы все равно должны заплатить 1% с оборота, например:
15 миллионов выручка, 15 миллионов затраты, прибыли – 0 (ноль). Вы все равно должны заплатить. 15 000 000 : 100 x 1 = 150 000 рублей. Даже если ничего не заработали. Без вариантов .
Если у вас ЕНВД – также никого не волнует, что у вас нет прибыли. Если у вас розничный магазин, у вас вообще не было продаж за квартал либо вы сработали в убыток – вы все равно должны заплатить налог. В квартал это могут быть совсем немаленькие суммы. У одного моего клиента, например, ЕНВД 50 000 в квартал с розничного магазина площадью 45 квадратных метров…
Камеральные и выездные налоговые проверки
Есть два вида налоговых проверок:
1) камеральные;
2) выездные.
Что такое камеральная налоговая проверка?
Камеральная налоговая проверка – это просто проверка правильности расчета налога в декларации. Это повседневная работа налоговиков.
Чтобы сразу разобраться, запомните четкую аналогию с инспекторами ДПС.
Вы едете по дороге, вас останавливают, проверяют документы, если все в порядке, отдают документы – и вы едете дальше. Если нарушили что-то, оформят штраф.
То же самое камеральные проверки.
Например, у вас ООО на «упрощенке» 6%.
Выручка за год – 100 000 рублей.
Вы подаете декларацию, в ней рассчитываете налог.
100 000 : 1006 = 6 000 рублей налога.
Если вы указали 6 000 рублей, а не меньше, к примеру, 5 800, то, значит, все в порядке. Инспекторы проверят расчет, получат ту сумму, которую вы указали, подпишут вашу декларацию и уберут в архив. Камеральная проверка закончилась.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка: