Татьяна Носова - Экономь налоги. Хватит кормить чинуш! Гайд по вычетам из подоходного налога: объясню сложные вещи доступно

Я купил квартиру по договору долевого участия в строительстве, я могу получить вычет?

Да, но не сразу. Право на имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме возникает с момента подписания передаточного акта, а обратиться за вычетом можно только после регистрации права собственности.

Я купил квартиру для ребенка, я могу получить вычет?

Да, вернуть НДФЛ можно и при приобретении жилья в собственность своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет либо детей и подопечных, признанных судом недееспособными. Лимит вычета при этом не увеличивается.

Я купил квартиру у мамы, я могу получить вычет?

К сожалению, нет. Вычет не применяется, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами. В частности, таковыми считаются супруги, родители и дети, братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.

Какие документы потребуются для получения вычета?

1. Договор купли-продажи.

2. Для подтверждения права собственности: свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 г.) либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

3. Для подтверждения расходов: чеки, платежные поручения, расписки, банковские выписки и квитанции.

4. Справка о доходах. Запрашивается в Личном кабинете налогоплательщика либо у работодателя.

В зависимости от ситуации могут потребоваться: договор долевого участия в строительстве с передаточным актом, свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка и иные документы.

Как получить вычет?

1. Через налоговую:

По окончании года заполнить декларацию 3-НДФЛ на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика, приложить к ней копии документов и отправить все в налоговый орган. Деньги вернут через 4 месяца (3 месяца на проверку ﹢ 1 месяц на возврат средств).

Если готовите документы на бумаге, не забудьте заявление о возврате переплаты.

2. Через работодателя:

До конца года заполнить заявление о подтверждении права на вычет на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика, приложить к нему копии документов и отправить все в налоговый орган. Через 30 календарных дней получить уведомление о праве на вычет, написать заявление работодателю и приложить к нему это уведомление. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ сразу же, и уже со следующего месяца Вы будете получать зарплату на 13% больше.

С 1 января 2022 г. налоговый орган будет сам направлять работодателю подтверждение права на вычет.

Если появится неиспользованный остаток, в следующем году документы нужно подать заново, и так до полного исчерпания вычета.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

С 2021 г. появилась возможность получить этот имущественный вычет (а также вычет по процентам из следующего раздела) в упрощенном порядке, всего лишь подписав заявление в Личном кабинете налогоплательщика. Правило распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2020 г.

Для упрощенного получения вычета Ваш банк должен добровольно подключиться к обмену информацией с налоговой службой. Проверить факт подключения можно на официальном сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/или в самом банке.

Как это происходит? До 20 марта или позже (через 20 рабочих дней после получения сведений от банка) в Личном кабинете налогоплательщика появится сообщение о праве на вычет и уже заполненное заявление. Последнее нужно будет подписать и отправить также через Личный кабинет. Налоговая сама получит все необходимые документы и вернет Вам деньги через полтора месяца (30 календарных дней на проверку ﹢ 15 рабочих дней на возврат).

Законодательная база:ст. 220 (имущественные налоговые вычеты), ст. 221.1 (упрощенный порядок получения вычета), ст. 105.1 НК РФ (взаимозависимые лица), Приложение №5 к приказу ФНС России от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-11/755@ (форма заявления в налоговую о подтверждении права на имущественный вычет).

Этот вычет очень похож на предыдущий. Объекты, исключения, сроки, перенос на будущие периоды, порядок получения, в том числе упрощенный – все можно посмотреть в 1 разделе. Я не буду повторяться, здесь отражу только специфику.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.