Марат Самитов - Налоги. Считай, снижай, плати

Какие документы нужны для получения вычета?

Для того чтобы получить вычет на лечение, нужно предоставить в ФНС или работодателю документы, подтверждающие расходы на платные медицинские услуги, приобретенные лекарства или ДМС. Оплату медицинских услуг в платной клинике подтверждает договор, который вы подписали с клиникой, оказавшей вам медицинское обслуживание, и выданная ею справка с кодом 1. Если в договоре или справке не будет информации о лицензии медицинской организации, то потребуется отдельно получить копию этой лицензии. Справка об оплате медицинских услуг выдается по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289 от 25.07.2001, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Затраты на лекарства обоснует рецептурный бланк по форме №107—1/у, а также документы на оплату (чеки ККМ, выписка расходных операций по банковской карте, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). То, что вы понесли расходы на ДМС, докажет договор медицинского страхования или страховой медицинский полис на ДМС, а также копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах. Кроме того, возьмите у работодателя справку по форме 2-НДФЛ.

Какие есть тонкости при получении налогового вычета за медицинские услуги? Какие проблемы могут возникнуть, как их избежать?

Так как важным условием для получения вычета является подтверждение оплаты, целесообразно собирать все чеки в какой-нибудь отдельной папке. Когда заключаете договор на платные услуги, сразу подколите к нему чек или приклейте, чтобы не потерять, потому что у многих именно это является проблемой. Имейте в виду: изъявить свое желание на вычет можно в любое время. Иными словами, вам не нужно придерживаться сроков сдачи декларации по НДФЛ. Подать декларацию в налоговую инспекцию можно любой датой, как вам удобно.

Главное – соблюдать трехгодичный срок предоставления декларации (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что до конца 2019 г. можно предоставить в ФНС расчет 3-НДФЛ, в котором будет заявлен вычет на лечение за 2016, 2017 и 2018 гг. Когда пойдете к врачу за рецептом, прихватите с собой паспорт и свой ИНН. Доктор составит рецепт в двух экземплярах на бланке №107—1/у, впишет туда реквизиты из ваших документов, укажет список лекарств, поставит свою подпись с расшифровкой и штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». При покупке путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается только в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг. Если вы хотите получить социальный вычет по расходам на лечение родственников, то запаситесь еще документами, подтверждающими ваше родство, опеку или попечительство, заключение брака (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и т.д.). С них нужно снять копии, которые не требуется как-то заверять.

Сдать в ФНС декларацию 3-НДФЛ с приложениями можно на выбор: лично придя в налоговую, по почте заказным письмом или в электронном виде на сайте nalog.ru. Если нет желания тратить время, стоя в очередях на почте или в налоговой, то выберите третий способ. В таком случае все документы придется отсканировать и отправить в ФНС на сайте вложенными файлами вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Как самостоятельно заполнить справку 3-НДФЛ для получения вычета на лечение на ФНС?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru несложно, но для этого у вас должна быть электронная цифровая подпись (ЭЦП). Для самостоятельного заполнения декларации потребуется внести персональные данные, указать доходы и загрузить сканы документов, подтверждающих лечение или покупку лекарств. Удобный интерфейс на сайте поможет это сделать, даже если вы не бухгалтер. Вначале зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика и выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» – > «НДФЛ». Внесите вручную всю необходимую информацию из своего паспорта и ИНН. Дальше отразите информацию о налоговом агенте, который заплатил за вас НДФЛ в бюджет, эту информацию возьмите из справки 2-НДФЛ.

Далее выберите вычет на лечение, он находится в группе «Социальные налоговые вычеты»; внесите цифру, которую потратили, в поле «Расходы на лечение». После того как все данные будут заполнены, нажмите красную кнопку «Сформировать файл для отправки». К заполненной форме 3-НДФЛ прикрепите отсканированные подтверждающие документы, подпишите пакет ЭЦП, нажав «Подписать и направить», после чего отчет будет отправлен в налоговую. Информация о приеме отчета отобразится в вашем личном кабинете.

При приеме квартиры нельзя подписывать документы без тщательного осмотра. Это важнейший этап покупки, который требует изучения документации и всех помещений. Дольщиков уведомляют о завершении строительства заказным путем, также компания может прислать СМС либо связаться с помощью звонка.

Подготовка к осмотру

Обязательно стоит подготовиться. Пригодится фонарик, также лучше договориться на светлое время суток. С собой стоит взять:

• ручку, мел, блокнот. Пригодятся для того, чтобы отметить и записать минусы, а бумага – при проверке вентиляции;

• электроприбор для проверки розеток, лампочка для тестирования цоколей;

• уровень, лазерный дальномер или другие приборы для проверки ровности стен.

Также можно заранее пообщаться с новыми соседями и узнать об обнаруженных ими недочетах. При необходимости можно привлечь специалиста, существуют специальные экспертные службы. Они могут реализовать проверку документации, изучение помещения. За доплату также можно заказать исследования с применением индикатора радиоактивности, газоанализатора.

Проверка документов

Изначально необходимо сверить документы, для чего следует взять оригинал паспорта. При невозможности присутствия всех дольщиков нужна нотариальная доверенность. Именно на этом этапе часто просят подписать акт, ссылаясь на ускорение процесса. В случае размещения подписей в акте приема-передачи все недочеты станут вашей проблемой.

Важно убедиться в наличии почтового адреса у новостройки; при срыве сроков покупатель имеет право требовать выплату неустойки. За 10 дней обязаны дать ответ, нередко компенсация предлагается в досудебном порядке.

Осмотр общей территории

Добиться устранения недочетов в общих зонах также можно, в том числе это касается подъезда. Также при наличии трещин в стенах, отколотой плитки и других недочетов в подъезде стоит ожидать недобросовестности в самой квартире. Стоит проверить лифты, качество окраски и штукатурки.

Если вы купили квартиру на первом уровне, добивайтесь осмотра подвала: при наличии текущих труб и сторонних запахов можно столкнуться с неприятными проблемами. Для последнего уровня стоит выполнить проверку технического этажа или чердака.