У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Расследованиемошенничества
Не имея никакой дополнительной информации, которая могла бы быть получена при полном расследовании, оба руководителя снова вызвали подозреваемого и потребовали от него объяснений. Тот просто ничего не сказал. Выйдя из себя, оба руководителя смешали его с грязью и выгнали с работы, так ничего нового и не узнав.
Подобный эмоциональный взрыв мог полностью покончить с расследованием и самой фирмой. Во-первых, если мошенничества здесь не было, фирме мог быть предъявлен иск на возмещение морального ущерба, а также за ложное обвинение, клевету и оговор. Во-вторых, подобное грубое обращение могло затруднить сотрудничество с подозреваемым в ходе дальнейшего расследования. Основанием для увольнения послужило то, что было обнаружено несколько фальсифицированных записок о предоставлении скидок (на суммы от 300 до 400 долларов каждая).
Последующая аудиторская проверка показала, что таких фальсифицированных записей было более 100 и что ущерб для фирмы составил более 5000 долларов. Оба руководителя были страшно удивлены масштабом этого мошенничества. Кроме того, они поставили свою фирму в заведомо более слабую позицию, так как обвинили начальника транспортного цеха в мошенничестве еще до того, как были получены необходимые доказательства его вины.
Стадия 3. Попытка заключения сделки и/или поиска оправдания.После увольнения начальника транспортного цеха генеральный'директор понял, что заведующий складом, да и он сам несколько с этим поспешили. Им показалось, что, несмотря на то, виновен ли тот или нет, ему нужно было бы дать еще один шанс, что, может, он просто попался им под руку и компания здесь тоже виновата. Хотя восстановление на работе уволенного человека и противоречило принципам их фирмы, генеральный директор решил, что он мог бы «спасти» для компании этого «ценного» сотрудника. Находясь на стадии поиска оправданий, генеральный директор пытался понять, как мог его друг и сотрудник совершить действия, направленные против компании. Он как бы «заключал сделку», пытаясь представить себе факты таким образом, чтобы они позволили прийти к иному заключению, дать другое объяснение происшедшему, хотя такого объяснения не существовало.
Стадия 4. Депрессия.На предыдущей стадии кризиса генеральный директор и заведующий складом уже немного ус-
280

________ Формырасследования,базирующиесянаопросах
покоились и стали рассуждать более здраво. Но вместе с тем их переживания ушли вглубь, и оба они начали испытывать своего рода депрессию – ведь то, что произошло, непосредственно затрагивало их самих.
Эта депрессия еще более усугублялась из-за поведения и замечаний других коллег, постепенно узнававших, что именно случилось. Тот факт, что в конторе начальника транспортного цеха целую неделю работали внутрифирменные аудиторы, отнюдь не способствовал работоспособности остальных сотрудников. Ревизорам было совсем не свойственно заниматься проверками дольше, чем один-два дня, плюс поползли слухи, что начальник цеха был уволен — все это обрастало самыми странными подробностями. Интересно, что в этот период никто — ни генеральный директор, ни заведующий складом — не делился своими чувствами с окружающими, они держали свои ощущения при себе, чувствуя, видимо, что уволенный и так пострадал и дело надо было бы закрыть.
Стадия 5. Смирение с неизбежным.Расследование, проведенное службой безопасности и внутрифирменными аудиторами, вскрыло следующие факты:
• У этого начальника транспортного цеха были симптомы злоупотреблений кокаином и алкоголем. После долгих бесед с руководством рассматривался вопрос о его лечении.
• В глубине души этот начальник оправдывал свои действия тем, что он просто занимает у фирмы деньги. Он постоянно говорил себе, что вот-вот вернет этот долг, но настолько погряз в своих махинациях, что страшно удивился, когда узнал, что меньше чем за год нанес ущерб своей фирме на сумму свыше 5000 долларов.
• Этот начальник признался службе безопасности, что растратил почти все свои сбережения на кокаин и потерял ' из-за этого свою семью. Потеря работы стала для него лишь последним ударом.
• Беседы с его коллегами показали, что некоторые из них в последние два-три месяца замечали изменения в поведении своего начальника. Никто по этому поводу не предпринял никаких действий, хотя им казались странными частые смены его настроения (по утрам он сиял, расточал улыбки, а ближе к вечеру погружался в депрессию), опоздания на работу и рассеянность, а также его попытки произвести хорошее впечатление на сотрудников, когда он приглашал их на обед, во время которого болтал без умолку.
281

Расследованиемошенничества
После того как все это стало известно, оба руководителя уже были склонны допустить, что мошенничество здесь имело-таки место и что им нужно вновь овладеть ситуацией. Теперь они уже хотели довести дело до конца, покончить с ним и вернуться к нормальной работе.
Планирование опроса
Когда бы вы ни проводили опрос, чтобы быть уверенным в достижении поставленных целей, вы должны следовать определенным рекомендациям. Соответствующее планирование позволит вам извлечь из опроса максимум возможного и сократить затрачиваемое на него время. Подобный план заключается в предварительном упорядочении известных уже фактов как о самом деле, так и об опрашиваемом, а также точном определении подходящего времени и месте опроса.
При подготовке этих данных следователь должен проработать имеющиеся у него документы в целях подбора информации по следующим моментам.
Относительно самого дела:
• Его юридическая квалификация.
• Дата, время и место совершения.
• Способ совершения преступления.
• Возможные мотивы.
• Имеющиеся улики.
Относительно опрашиваемого:
• Его анкетные данные — возраст, образование, семейное положение и т. п.
• Его отношение к расследованию.
• Привычки и пристрастия, например, склонность к спиртному или употреблению наркотиков.
Как правило, лучше всего проводить подобные опросы на рабочем месте опрашиваемого или в его конторе (за исключением тех случаев, когда тот настроен враждебно) –в этом случае у него под рукой могут оказаться нужные бумаги, документы, учетные ведомости и т. п. Кроме того, это место для опрашиваемого привычнее и удобнее. Помещение, где про-
282

_______________ Формырасследования,базирующиесянаопросах
водится опрос, должно быть, по мере возможностей, отдельным, при этом желательно до минимума сократить количество телефонных звонков.
Следователям всегда нужно заранее уведомлять дружественно настроенных свидетелей о планирующемся их опросе и выделять на него достаточное количество времени. Зная дату и время опроса, следователь должен подготовить необходимые для него данные, по возможности беседуя с каждым человеком наедине.
Поведение следователя во время опроса
Во время опроса следователь должен быть сосредоточен, вежлив, любознателен и внимательно следить за каждым своим словом. Мы можем порекомендовать несколько проверенных правил:
• Расположитесь поближе к опрашиваемому, пусть между вами не будет никаких столов или других предметов мебели. Не расхаживайте по комнате, оставайтесь на одном и том же месте.
• Не обращайтесь к вашему собеседнику свысока, не думайте, что тот глупее вас.
• Будьте внимательны к личным качествам собеседника, особенно учитывайте его пол, расовую принадлежность, религию, нравственную позицию.
• Постарайтесь казаться деловым человеком, ведите опрос профессионально. Будьте дружественны, но не фамильярны. Помните, что вам нужно найти истину, не пытайтесь во что бы то ни стало «выбить» признание или обвинение.
• Постарайтесь не казаться авторитарным, избегайте попыток жестко направить опрос в нужное вам русло.
• Постарайтесь показать свое хорошее расположение и участие. (При необходимости можно сказать, что в такой ситуации любой мог бы сделать то же самое.)
• Следите за своим языком, не используйте профессиональный жаргон.
283