Елена Павлова - Внешнеэкономическая деятельность: учебный курс

Во внешнеторговой деятельности часто встречается риск неплатежа иностранного партнера. Для повышения гарантии платежа применяется страхование экспортных кредитов. Цель этого вида страхования – гарантировать экспортерам своевременность оплаты за поставленную продукцию со стороны иностранного контрагента.

Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортера-страхователя импортерам-контрагентам. Коммерческие кредиты в соответствии с условиями контракта представляются в виде товарного кредита или оказания услуг в кредит с подтверждением счетами страхователя к получению. Возможны два варианта страхования экспортера:

• на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя;

• страхование риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности.

Страховая компания, получив от страхователя премию, осуществляет комплекс мер по изучению, оценке и управлению застрахованным риском, а в случае несостоятельности контрагента-импортера или задержки платежа после определенного периода возмещает страхователю в установленном договором порядке неуплаченные денежные суммы по счетам к получению за поставленные в кредит товары и оказанные услуги при следующих условиях:

• страховщиком на основании изучения платежеспособности контрагента установлена для него страховая сумма, т. е. предел ответственности страховщика при неплатеже;

• срок для оплаты, предоставленный страхователем контрагенту, не превышает максимального периода кредита, установленного в страховом полисе;

• страхователем выполнены все контрактные обязательства по поставке товаров и оказанию услуг и выставлены счета к оплате в установленный договором страхования срок. Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик обязан выплатить страховую сумму, является несостоятельность контрагента страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так называемого периода ожидания.

Из страхового покрытия при страховании экспортных кредитов, как правило, исключаются:

• проценты за просрочку платежа, штрафы, возмещения по рекламациям, судебные издержки, связанные с взиманием долгов по неоплаченным счетам, а также потери от курсовых разниц;

• счета к получению по государственным и муниципальным предприятиям и организациям, физическим лицам, а также юридическим лицам, в капитале которых страхователь прямо или косвенно имеет преобладающее участие или на управление которых он может оказывать решающее влияние;

• счета к получению за товары и услуги, в отношении которых не получены необходимые лицензии и разрешения, и за товары и услуги, импорт которых противоречит действующим запрещениям и ограничениям в странах-импортерах;

• случаи убытка, в отношении которых страховщик в состоянии доказать, что они произошли в результате войны, вооруженного конфликта, забастовки, конфискации, введения торговых или валютных ограничений государственными и другими административными органами, стихийного бедствия или воздействия ядерной энергии.

При страховании риска неплатежа предусматривается собственное участие страхователя в убытках (франшиза), которое выражается в процентах к страховой сумме. Собственное участие страхователя в покрытии риска устанавливается обычно на уровне 20–30%. Франшиза не может быть застрахована отдельно или у другого страховщика.

Страхование экспортных кредитов предполагает долгосрочное сотрудничество страховой компании и экспортера. Страховая компания выдает годовые генеральные полисы, которые обеспечивают страховое покрытие всех заключаемых контрактов в течение этого периода. Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику, рассчитывается исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе фактического экспортного оборота страхователя. В начале каждого года страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии.

В настоящее время широко применяются в международной практике два вида страхования, связанные с сооружением объектов за рубежом.

1. Страхование строительного предпринимателя от всех рисков. Размер страховой премии по данному виду страхования всегда ниже рисковой надбавки строительного предпринимателя, которую он обычно закладывает в смету строительства. Поэтому данный вид страхования позволяет снизить стоимость строительства.

В процессе строительства объектов страхованию подлежат строительный объект; оборудование строительной площадки, которое включает общежития, склады, водоподготовительные и смесительные станции, леса, инженерные сооружения и пр.; строительные машины; расходы по расчистке территории после страхового случая и др.

Страховой суммой, на которую страхуются строительные работы, является договорная стоимость строительства, включая стоимость поставленных строительных материалов и выполненных работ. Страховая защита начинается в момент начала строительных работ или после выгрузки застрахованных объектов на строительной площадке и заканчивается приемкой или пуском в эксплуатацию сооружения.

2. Другой разновидностью страхования строительно-монтажных рисков является страхование всех монтажных рисков. В основу этого вида страхования положена идея обеспечения страхового покрытия всех рисков, которые возникают при монтаже машин, механизмов, а также при возведении стальных конструкций. Страхователями по данному виду страхования могут быть все стороны, для которых в связи с монтажом объектов возникает риск.

Всю систему экономической эффективности внешнеэкономической деятельности можно разделить на две группы.

1. Показатели эффекта, определяемые как абсолютные величины, выражаются в соответствующих денежных единицах как разница между результатами и затратами.

2. Показатели эффективности, определяемые на основе отношения результатов к затратам в относительных единицах.

При расчете показателей важно соблюдать следующие принципиальные методологические положения:

• наиболее полный учет всех составляющих затрат и результата. Неполный учет затрат и полученных результатов может исказить вывод об эффективности того или иного решения;

• сравнение с базовым вариантом. За базовый вариант может быть принято положение дел до принятия решения, один из вариантов решения или состояние дел на рынке у конкурента;