О. Кликушина - Страхование. Ответы на экзаменационные билеты

9) перераспределение ущерба в пространстве и времени;

10) возвратность страховых платежей;

11) реализация мер по предупреждению и преодолению последствий определенного события.

Система государственных внебюджетных фондов состоит из: Фонда социального страхования и обеспечения Пенсионного Фонда, Фонда занятости населения, Фонда обязательного медицинского страхования. Плательщиками страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды являются предприятия независимо от организационно-правовой формы деятельности.

Страховой фонд– резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий, стихийных бедствий, несчастных случаев.

Существует три формы страхового фонда:

1) централизованный страховой фонд;

2) фонд самострахования;

3) страховой фонд страховщика.

Централизованный(резервный) страховой фонд.Базируется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда– возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших за собой значительные разрушения и человеческие жертвы.

В натуральной форме этот фонд представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, продовольствия, которые размещены на специализированных базах. Этот фонд в денежной форме представляет собой централизованные государственные финансовые резервы, которые являются достоянием государства. Ресурсы данного фонда привлекались для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении (г. Спитак), наводнения в Ленске, взрывах в ряде городов.

Фонд самострахованияявляется организационно-обособленным фондом преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма этого фонда. Он может формироваться как в добровольной форме, так и согласно законодательству. В акционерных обществах и совместных предприятий формируются фонды самострахования в денежной форме и это закреплено в законодательстве. В акционерных обществах резервные фонды (механизм самострахования) создаются для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности организации.

Фонд самострахования дает возможность преодолеть временное затруднение в процессе производства. Например, в аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результат деятельности сельскохозяйственного предприятия. Также средства фонда могут быть использованы на покрытие затрат, если внезапное изменение конъюнктуры спроса потребовало оперативного внедрения нового оборудования, значительного пополнения оборотного капитала и т. д.

Страховой фонд страховщикасоздается за счет большого круга его участников – предприятий, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Страхователи делают взносы в данные фонды в фиксированном или согласованном размере в строго оговоренные сроки. Причем вносимые платежи по размерам меньше того ущерба, который может быть нанесен страховыми случаями. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.

У фондов всех трех форм имеются общие черты:

1) причины их образования и возникновения. Они вытекают из необходимости страховой защиты всех сторон жизни человека и возмещения ущерба, обеспечения дополнительных затрат, возникающих из-за чрезвычайных событий;

2) целью создания фондов страхования является сохранение уровня жизни людей, среды их обитания;

3) источниками образования являются доходы отдельных граждан и владельцев объектов страхования, создаваемые в производстве и формируемые при распределении национального дохода.

Сущность страхования с экономической точки зрения выполняет следующие функции: рисковая, формирование специализированного страхового фонда денежных средств, возмещение убытков, социальная, инвестиционная, предупредительная, сберегательная, контрольная.

Главная функция – рисковая, потому что страховой риск как вероятность ущерба находится в прямой связи с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. В рамках этой функции денежная форма стоимости перераспределяется среди участников страхования в связи с последствиями, полученными при случайных страховых событиях.

Функция формирования специализированного страхового фонда денежных средствкак платы за риски формируется в обязательном и добровольном порядке, эти риски страховые компании берут на свою ответственность.

Кроме того, страхование выполняет функцию возмещения убытковчерез механизм возмещения доли убытков, которые возникают в результате пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других событий, носящих случайный и неблагоприятный характер.

Социальная функциястрахования широко применяется при решении социальных проблем общества. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах:

1) оказание денежной помощи застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности, заболеваний, утрате имущества или смерти застрахованного в результате несчастных случаев для сохранения достигнутого ими уровня материального достатка;

2) заключение договоров пенсионного страхования за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, для повышения уровня жизни пенсионеров, а с другой стороны для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на государства;

3) обеспечение новых рабочих мест населению;

4) реализация сберегательных потребностей населения через накопления денежных средств граждан на крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование).

Благодаря инвестиционной функциистрахования приводится в действие процесс накопления для развития национальной экономики. Страховые организации располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени и являются крупнейшими инвесторами. Приобретая государственные ценные бумаги, страховые компании участвуют в расходах на развитие инфраструктуры, покрытии бюджетного дефицита и т. д.