Брэдли Биркенфельд - Игра Люцифера

Прошло более трех лет с того момента, как мистер Брэдли Чарльз Бир-кенфельд обратился в министерство юстиции, IRS и Комиссию по ценным бумагам и биржам по вопросу возможного уклонения от налогов, которое организовывал UBS AG от имени своих клиентов из США. В прилагаемом здесь письме от адвокатов мистера Биркенфельда описан ряд шагов, которые IRS могла бы сделать с информацией, представленной ведомству в марте 2007 г. Судя по всему, эта информация могла бы позволить IRS выявить граждан США, имевших банковские счета в UBS. Кроме того, в этом письме также содержится информация о UBS USA, подразделении UBS AG, полностью ему принадлежащем, и его вовлеченности в деятельность UBS AG на территории США.

Использование этой информации для выявления американских клиентов кажется мне более эффективным, чем попытки заключения соглашений и договоров со Швейцарией, особенно с учетом того, что второй путь, судя по всему, ограничивает возможное расследование отдельными гражданами. С моей точки зрения, нам не нужен никакой договор или иное соглашение с правительством Швейцарии для изучения документов UBS USA.

Вследствие вышеизложенного я бы хотел получить детальный перечень всех шагов, которые IRS произвела c информацией, представленной мистером Биркенфельдом. Прошу обратить внимание на то, что я не запрашиваю информации об отдельных налогоплательщиках и поэтому не рассчитываю, что вы воспользуетесь положениями раздела 6103, позволяющими вам отказаться от ответа на мой запрос. Также я хотел бы знать, что делает IRS для того, чтобы после получения полного списка владельцев счетов UBS AG (когда бы это ни произошло), расследование деятельности этих лиц не было ограничено истекшими сроками исковой давности.

Сегодняшнее голосование, проведенное в Швейцарии, лишний раз подчеркивает, насколько для IRS важно поощрять изобличителей на активные действия. Мистер Биркенфельд поделился информацией лишь об одном банке. Что делает IRS, чтобы стимулировать других изобличителей на то, чтобы делиться информацией о других офшорных банковских счетах?

Я рассчитываю на ваше внимание к этому вопросу и прошу предоставить письменный ответ до 18 июня 2010 г. В случае возникновения дополнительных вопросов прошу вас связываться со мной или моими сотрудниками по телефону (202) 224–4515.

С уважением,

Чак Грассли

Заместитель председателя комитета

В этом письме юристы Брэда, Стивен Кон и Дин Зерба, благодарят сенатора Левина и обсуждают деятельность прокурора министерства юстиции Кевина Даунинга.

СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

17 ноября 2009 года

Достопочтенному Карлу Левину

Сенат США

269 Рассел, здание Сената

Вашингтон 20510

Брэдли Биркенфельд — Изобличитель IRS — UBS

Уважаемый сенатор Левин,

Моя компания была приглашена для представления интересов мистера Брэдли Биркенфельда в делах, связанных с его деятельностью как изобличителя незаконных действий.

Я бы хотел воспользоваться предоставленной мне возможностью и выразить благодарность вам и вашим сотрудникам за письмо от 28 июля 2009 г., в котором вы описали суть и масштаб помощи, оказанной моим клиентом, Брэдли Биркенфельдом (изобличителем деятельности UBS перед IRS) Постоянному подкомитету по расследованиям. Это письмо очень нам помогло и было представлено во время слушаний относительно приговора мистеру Биркенфельду в окружной суд Соединенных Штатов Америки по Южному округу штата Флорида 21 августа 2009 г.

Однако я вынужден обратить ваше внимание на ряд очень серьезных вопросов. Они напрямую связаны с новым законом об изобличителях, инициированным IRS, и способностью правительства Соединенных Штатов гарантировать, что этот закон в полной мере отражает намерения Конгресса и описывает права изобличителей на полноту сотрудничества с Конгрессом США. С учетом негативного влияния незаконных и тайных банковских практик на Соединенные Штаты, что было в полной мере задокументировано в процессе работы вашего подкомитета, мы полагаем, что эти вопросы требуют немедленного рассмотрения.

Прежде всего у меня была возможность изучить переписку между бывшими адвокатами мистера Биркенфельда и налоговым подразделением министерства юстиции, в том числе с главным прокурором, назначенным по делу Биркенфельда, мистером Кевином Даунингом. Эта переписка, прилагаемая к настоящему письму, показывает, что министерство юстиции не понимало, что мистер Биркенфельд фактически являлся изобличителем, который изъявил желание приехать в Соединенные Штаты и добровольно поделиться важной конфиденциальной информацией с министерством юстиции, подразделением IRS, работающим с изобличителями, и правительством Соединенных Штатов. Еще в марте 2007 года прокуроры отказывались считать мистера Биркенфельда «изобличителем», несмотря на его запросы о защите в соответствии с недавно предложенным IRS законом о защите изобличителей (одобренным Конгрессом в декабре 2006 г.). Бывшие адвокаты мистера Биркенфельда пытались объяснить прокурорам высокую степень важности данных, которые он планировал передать, однако их запросы остались без внимания («Не стоит преуменьшать важности информации, которую наш клиент хочет предоставить правительству… Мы хотим быть на одной стороне с вами и правительством при рассмотрении данного вопроса»). Электронная переписка, 28 марта 2007 г.

Проблема непонимания, связанная со статусом мистера Биркенфельда как изобличителя и его готовностью добровольно предоставить информацию правительству, так и не была решена. 11 июня 2007 г. прокуроры признали желание мистера Биркенфельда работать с программой изобличителей IRS, однако особо указали, что министерство юстиции не является «частью программы изобличителей IRS». См. электронную переписку от 11 июня 2007 г. Аналогично, мистер Биркенфельд как изобличитель имел информацию, важную для комиссии по ценным бумагам. Однако из-за своего отказа считать его изобличителем министерство юстиции не позволило ему в полной мере воспользоваться возможностями для беспрепятственного общения со всеми заинтересованными федеральными правоохранительными органами.

Несмотря на то что законопроект IRS по работе с изобличителями является полноценным законом Соединенных Штатов, министерство юстиции не желало или не могло изменить свой подход в отношении мистера Биркенфельда в свете нового распоряжения, выпущенного Конгрессом. Более того, согласно закону о неправомерных претензиях (на котором основаны положения закона о работе с изобличителями) министерство юстиции должно регулярно тесно сотрудничать с ведомствами, призванными расследовать подобные злоупотребления. По какой-то причине министерство юстиции не желало считать мистера Биркенфельда изобличителем. Это повлияло на взаимодействие мистера Биркенфельда с Сенатом США и проявилось в том, что министерство юстиции возражало против его сотрудничества с Сенатом.