unknown - Краткий курс финансового права: Учебное пособие (Иванов И.С.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013)

- идентифицировать клиентов в рамках Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

- контролировать уровень радиоактивного излучения денежных знаков.

Кассовым работникам запрещено:

- бесконтрольно выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам;

- убирать из поля зрения клиента принимаемые/выдаваемые (его) наличные деньги и документы (это возможно только после окончании операции и выдачи клиенту подписанного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы);

- хранить на рабочем столе наличные деньги, принятые от клиентов;

- уничтожать или производить гашение сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки - запрещается проставлять на таких денежных знаках штампы, разрезать, пробивать отверстия, выдавать, возвращать.

Документальные основания операций:

- для выдачи наличных денег клиентам - расходные кассовые документы;

- для приема наличных денег от клиентов - приходные кассовые документы.

Обработка наличных денег.

Лица, присутствующие при обработке наличных денег помимо кассового работника:

- во время пересчета наличных денег клиента присутствует клиент;

- в остальных случаях присутствует контролирующий работник или несколько таких работников.

Кассовые работники ведут учет сумм наличных денег, принятых на обработку и сданных после обработки. Факты выявления излишка, недостачи наличных денег в пачке банкнот, мешке с монетой, сомнительных денежных знаков документируются.

Формирование и упаковка.

Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала формируются в корешки (корешок состоит из 100 банкнот) и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки (пачка состоит из 10 корешков) банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью.

Монета Банка России формируется и упаковывается по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.

Хранение наличных денег

Регулируемые параметры:

- сумма минимального остатка хранения наличных денегдолжна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня;

- сумма фактического остатка наличных денегна конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка наличных денег.

Кредитная организация:

- распорядительным документом определяет: а) должностных лиц, ответственных за хранение наличных денег; б) сумму минимального остатка хранения наличных денег;

- пересматривает установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег - при изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег в кассах кредитной организации - по своему усмотрению или по указанию надзирающего территориального учреждения Банка России;

- соблюдает правила хранения наличных денег, установленные Банком России, предусматривающие, в частности, порядок действий ответственных лиц при: а) открытии и закрытии хранилища, б) ревизии наличных денег, в) хранении сумок с наличными деньгами.

Работа с сомнительными, неплатежеспособными;

имеющими признаки подделки денежными знаками

Кассовые работники:

- должны пройти специальную подготовку;

- используют средства контроля подлинности денежных знаков;

- документируют в установленном порядке факты выявления неплатежеспособных банкнот; сомнительных денежных знаков с признаками подделки.

Инкассация и перевозка

Общие организационные требования:

- оснащение транспорта- броневая защита, средства радиосвязи, переговорные устройства, другие средства обеспечения безопасной транспортировки;

- инкассаторы должны быть вооружены;

- могут использоваться устройства для упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия которых банкноты окрашиваются специальной краской;

- инкассация и перевозка сопровождаются документально - порядок оформления и состав документации определяются Банком России.

Обязанности руководителя инкассации:

- составляет маршруты инкассации и графики заездов инкассаторских работников в организации;

- оформляет необходимую документацию.

Обязанность инкассаторского работника:

- перед выездом на маршрут получает порожние сумки, штамп, ключи, документы;

- проверяет целость сумки и пломбы при приеме в организации сумки с наличными деньгами;

- документирует свои действия, факт отказа организации от сдачи сумки с наличными деньгами, другие факты;

- по окончании маршрута сдает сумки с наличными деньгами в кредитную организацию.

Работу по перевозкеналичных денег осуществляют (по усмотрению кредитной организации):

- инкассаторские работники;

- привлеченные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов;

- один или несколько кассовых работников в сопровождении лиц, обеспечивающих: а) безопасность кассовых работников, б) сохранность наличных денег.

IV. Участие юридических лиц; индивидуальных

предпринимателей в наличном денежном обращении

Кассовые операции организаций;

индивидуальных предпринимателей

Состав кассовых операций:

- прием наличных денег, включая их пересчет;

- выдача наличных денег.

Банк России вменил организациям, индивидуальным предпринимателям в обязанность устанавливать максимально допустимую сумму наличных денег, которая у них может храниться. Эта сумма называется лимитом остатка наличных денег.

Место хранения наличных денегзависит от суммы, накопившейся в организации, у индивидуального предпринимателя. Ниже приведены параметры этих сумм относительно лимита остатка наличных денег и соответствующие им места хранения:

- до установленного лимита- в месте для проведения кассовых операций (определяется руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем);

- сверх установленного лимита- на банковских счетах.

Накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита:

- допускается:а) в дни выплат заработной платы, стипендий, других выплат социального характера; б) по выходным, нерабочим праздничным дням в случае ведения кассовых операций в эти дни;

- не допускается- в остальных случаях.

Лица, уполномоченные на проведение кассовых операций:

1) кассир;

2) старший кассир;

3) руководитель.

Кассовые документы:

- приходные кассовые ордера- подписываются главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, кассиром;