Денис Шевчук - Бизнес-кредит: технологии получения

25 глава НК РФ упразднила льготу по налогу на прибыль предприятий, осуществляющих капвложения производственного назначения, однако средства, выделяемые на приобретение оборудования в лизинг, в полном объеме относятся на себестоимость продукции, уменьшая тем самым налог на прибыль.

Эти же средства не выводятся единовременно из оборота лизингополучателя и, оставаясь в нем, приносят дополнительную прибыль.

Существует возможность, к основной норме амортизации применять специальный коэффициент ускорения, но не выше 3-х, что позволяет уменьшить налог на имущество предприятия.

В нынешней экономической ситуации в России инфляция рубля вносит дополнительный и весьма существенный эффект.

Получить имущество по лизингу, как правило, проще, чем ссуду на его приобретение, т. к. лизинговое имущество выступает в качестве залога.

Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, т. к. предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат (как один из возможных вариантов – плавающие ставки платежей и др.). Это особенно актуально в условиях дефицита финансовых средств.

Производители имущества получают дополнительные возможности сбыта своей продукции посредством участия в нашей программе «Лизинг – помощь в продажах».

Заявку на лизинг имущества

Заполненную анкету лизингополучателя

Перечень документов

СПИСОК ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ.

ЗАЯВКАна лизинг имущества.

Нотариально заверенная КОПИЯ СВИДЕТЕЛЬСТВА О РЕГИСТРАЦИИ ИЗ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ;

Бизнес-план или ТЭО(технико-экономическое обоснование выплаты лизинговых платежей с разбивкой по месяцам – cash flow), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение срока, на который оформляется лизинг (с указанием источников погашения текущих процентов и ссуды, планируемых доходов и расходов предприятия).

ПРИКАЗЫ (ПРОТОКОЛЫ) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавцао назначении:

– руководителя

– главного бухгалтера.

Копии, заверенные нотариально или уполномоченным лицом лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца).

УСТАВ предприятия(нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.

УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР или РЕШЕНИЕ(приказ, постановление, распоряжение) о создании, реорганизации (нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.

СВИДЕТЕЛЬСТВО О ВНЕСЕНИИ В ЕДИНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТРЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ / ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ(нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.

СВИДЕТЕЛЬСТВО О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ В ГНИ(нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручител.

КОПИЯ КАРТОЧКИ ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ПЕЧАТЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ, (нотариально заверенная и с отметкой о принятии обслуживающего банка) лизингополучателя, залогодателя, поручителя.

ЛИЦЕНЗИЯ (РАЗРЕШЕНИЕ)на занятие деятельностью, под которую оформляется лизинг (нотариально заверенная копия) лизингополучателя.

ВЫПИСКАиз Единого государственного реестра юридических лиц /ИП из налогового органа.

СПРАВКА из налогового органа об открытых счетах лизингополучателя.

БАЛАНСЫ лизингополучателя, поручителя с расшифровкой основных статей (Основные средства, дебиторы, кредиторы, кредиты и займы и т. д.) и ОТЧЕТЫ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХза 3 последние отчетные даты (с отметкой налоговой инспекции).

УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ БАЛАНС ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ (группы компаний), расшифровка основных статей.

СПИСОК КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ по бухгалтерскому балансу заемщика и управленческому (группы компаний)с расшифровкой каждой задолженности дате возникновения, суммам, срокам погашения, наличию или отсутствию ссудной задолженности, арестованных счетов или внешнего управления (на отчетную дату и на текущий момент). Предоставить копии договоров по двум – трем крупнейшим дебиторам.

ВЫПИСКИпо расчетным и текущим счетам из обслуживающих банков за последние 6 месяцев (с разбивкой по месяцам) (оборотно-сальдовая ведомость).

ВЫПИСКИпо закрытым и действующим кредитам в других банках (копиикредитных договоров и договоров залога, по действующим кредитам, кредитных договоров по погашенным кредитам, выписки по ссудным счетам погашенных кредитов, сводная информация по графикам погашения текущих кредитов и имуществу, обремененному залогом).

РЕШЕНИЕ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНА (СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ, ОБЩЕГО СОБРАНИЯ УЧРЕДИТЕЛЕЙ ) О СОВЕРШЕНИИ КРУПНОЙ СДЕЛКИ по получению имущества в лизинг, передаче в залог имущества, выдаче поручительства(при сумме превышающей 25/50 процентов от балансовой стоимости активов) и лист регистрации участников совета / собрания с визами всех присутствующих участников, если иное не указано в уставе.

Лизинг автотранспорта и оборудования

Что такое лизинг?

Лизинг– совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. (Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»)

Гражданский Кодекс РФ (ст. 665) дает следующее определение финансовой аренде (лизингу):«По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей...»

Если говорить проще, то лизинг – это аренда имущества с правом выкупа.

Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку современного оборудования и переход на новые технологии, а также с получением официальных налоговых льгот на приобретение основных средств производства. Лизинг является особым инвестиционным и финансовым инструментом, который способен решить эту проблему (см. подробнее Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007; Шевчук Д.А. Создание собственной фирмы: Профессиональный подход. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).