Сергей З. - С налогами на «ты». Вместо 1000 схем, семинаров и тренингов

Правильный путь – платить разумную сумму налогов, которая станет не бесполезной тратой, а приобретением реальных выгод.

Если «бизнес и налоги» рассматривать как игру, то в ней есть три основные стратегии:

1. белоснежная: абсолютно законные схемы, платить налоги по максимуму, иметь минимум рисков, но страдать от непосильной ноши налогов, когда можно было законно не переплачивать

2. авантюрная: незаконные схемы, платить по минимуму, но с высокими рисками, авантюрным восторгом, что Вы удачно сумели обмануть государство, и/или в страхе преступления, что государство эту авантюру рано или поздно раскроет

3. золотой середины: законные схемы, иногда вызывающие споры с ИФНС, нет тотальной переплаты или тотальной экономии, платить ровно столько, чтобы избежать рисков – это наиболее выгодный вариант.

Значит, есть в уплате налогов выгодный вариант. Так почему же платить налоги может быть выгодно, и откуда здесь берется выгода, если бизнес очевидно должен отдать живые деньги?

А ВЫГОД ЗДЕСЬ НЕСКОЛЬКО:

Во-первых посмотрим куда идут наши налоги:

– НДС – 100% составляет доходную часть Федерального бюджета.

– Налог на прибыль – 17% из 20 идёт в Региональный бюджет субъекта РФ, а 3% в Федеральный.

– НДФЛ – 85% из 100 в Региональный, остальные 15% в Федеральный.

– Налог на имущество организаций – 100% в Региональный бюджет.

– Транспортный налог – 100% в Региональный бюджет.

– УСН – 100% в Региональный бюджет.

– Налог на имущество ФЛ – 100% в Муниципальные бюджеты.

– Земельный налог – 100% в Муниципальные бюджеты.

– ЕСХН – 100% в Муниципальные бюджеты.

– ЕНВД – 100% в Муниципальные бюджеты.

– Патент – 100% в Региональный бюджет.

Отсюда – выгода №1:уплачивая налоги, предприниматель вносит непосредственный денежный вклад в развитие того региона, где он проживает! Эта выгода может показаться не очевидной, но когда предприниматель осознаёт, что бизнес создан во благо не только его самого, его близких, но и общества – того населенного пункта, области, республики, где действует его бизнес – он ощутит эту выгоду.

Остаётся вопрос эффективности использования доходов бюджета, которые пополнил бизнесмен, заплатив налоги. Эта эффективность уже зависит от решений чиновников, но заплатив налоги, бизнесмен свои обязательства перед государством выполнил честно и может смело высказывать свою позицию в отношении действий властей – насколько честно теперь государство выполняет свои обязательства.

Если же бизнесмен не платит налоги = не выполняет своих обязательств перед государством, то он не имеет морального права критиковать власти о невыполнении государственных обязательств.

Во-вторых – это помощь налогоплательщику от государства:

У государства в запасе всегда имеются различные программы поддержки бизнеса, особенно малого и среднего предпринимательства. Такие программы предусматривают чаще всего пониженные ставки налогов в пределах региона, льготное кредитование. Но это всё реально, когда бизнес платит налоги, если же у бизнеса минимальные налоговые выплаты, то поддержки не ждите.

Отсюда – выгода №2:возможность законно применять пониженные налоговые ставки и получить льготное кредитование.

В третьих – это помощь налогоплательщику от банков:

Нередко банковский кредит в текущей ситуации бывает спасением для бизнеса. При этом банк всегда тщательно оценивает заёмщика на предмет возможности вернуть кредит с процентами. Одним из признаков платежеспособности является, реальность бизнеса, которая в свою очередь предусматривает уплату налогов (для чего банк всегда запросит налоговые декларации). Поэтому, когда бизнес платит налоги, это большой плюс к возможности получить кредит, если же у бизнеса минимальные налоговые выплаты, то банк может отказать в кредитовании.

Отсюда – выгода №3:получение кредита.

В четвертых – это спокойствие налогоплательщика:

Налоговые аналитики оценивают параметры бизнеса с целью выявления недобросовестных налогоплательщиков – тех, кто тем или иным способом утаивает налоги. Если же у бизнеса не минимальные налоговые выплаты, то подозрений об утаивании намного меньше. Такой налогоплательщик не войдет в группу риска – его не будут усиленно проверять, заваливать уведомлениями, требованиями, вызовами на допрос, и иными проверками. С другой стороны финансовый мониторинг в банках оценивает параметры бизнеса с целью выявления незаконных операций по счетам, а также снятие наличности. Если у бизнеса не минимальные налоговые выплаты, то подозрений о незаконности операций и обналичивания денежных средств намного меньше, такой налогоплательщик не войдет в группу риска – его счет не заблокируют.

Отсюда – выгода №4:ИФНС и банки не мешают бизнесу налогоплательщика.

Практика налогов содержит примеры, где предприниматели делают проигрышные ходы, потому что не умеют правильно использовать возможности налоговой экономии:

они или теряют от того, что переплачивают налоги, где можно было не переплачивать; или недоплачивают, где нужно было доплатить, от чего теряют репутацию, возможности поддержки от государства и банков, перспективы роста.

Как же правильно использовать возможности налоговой экономии? Правильно значит:

«открыто, а не в тени»

«обоснованно, а не на авось»

«меньше платить – это не всегда выгоднее»

Выбор остается за каждым. Некоторые предприниматели увлекаются авантюрными вариантами, чем закрывают себе путь на приобретение большего ради быстрой наживы. Реже предприниматели безвольно отдают многое и закрывают бизнес из-за непосильной ноши налогов. Следование таким вариантам – это проявление недальновидности.

Поэтому, с чего мы и начали этот раздел Книги: « Правильный путь – платить разумную сумму налогов, которая станет не бесполезной тратой, а приобретением реальных выгод ».

И ещё немного важной теории, которая, если её «не прослушать», отлично помогает решить ряд проблем с налогами на практике. Налогов довольно много, но предприниматель не обязан платить все налоги, а только совокупность налогов, которая определяется налоговой системой (системой налогообложения).

Налоговая система(система налогообложения) – обязательная для налогоплательщика или выбранная им совокупность налогов.

Виды налоговых систем по совокупности уплачиваемых налогов (с аббревиатурами, которые удобно использовать):