Верховная Украины - О банках и банковской деятельности

Ревизионная комиссия докладывает о результатах ревизий и проверок общему собранию участников или наблюдательному совету банка. Ревизионная комиссия готовит заключения по отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии общее собрание участников не имеет права утверждать финансовый отчет банка.

Члены ревизионной комиссии могут принимать участие с правом совещательного голоса в заседаниях наблюдательного совета и правления (совета директоров) банка.

Заседания ревизионной комиссии проводятся по необходимости, но не реже одного раза в год.

Внеочередные заседания ревизионной комиссии могут созываться наблюдательным советом банка или по инициативе акционеров, владеющих более чем 10 процентами голосов.

Решение принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

Полномочия ревизионной комиссии банка определяются уставом банка, а порядок ее работы – положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием участников (акционеров) банка.

Руководителями банка являются председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер, его заместитель, руководители обособленных структурных подразделений банка.

Руководителями банка должны быть дееспособные физические лица, отвечающие следующим требованиям:

1) наличие высшего экономического, юридического образования или образования в области управления в зависимости от занимаемой должности (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка); 2) стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее трех лет (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка); 3) безупречная деловая репутация.

Председатель правления (совета директоров) и главный бухгалтер вступают в должность после дачи письменного согласия на это Национальным банком Украины.

Председатель правления (совета директоров) банка и главный бухгалтер должны иметь предыдущий опыт руководящей работы в банках.

При исполнении своих обязанностей в соответствии с требованиями настоящего Закона руководители банка обязаны действовать в пользу банка и клиентов и обязаны ставить интересы банка выше собственных.

В частности, руководители банка обязаны:

1) относиться с ответственностью к исполнению своих служебных обязанностей; 2) принимать решения в пределах предоставленных полномочий; 3) не использовать служебное положение в личных интересах.

Банк создает постоянно действующее подразделение по вопросам анализа и управления рисками, которое должно отвечать за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов рисков контрпартнеров, стран контрпартнеров, структуры баланса в соответствии с решениями правления (совета директоров) по вопросам политики относительно рискованности и прибыльности деятельности банка.

Для обеспечения дополнительных мероприятий с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

1) кредитный комитет, который ежемесячно оценивает качество активов банка и готовит предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания; 2) комитет по вопросам управления активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решения в отношении политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и дает соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранению возникающих расхождений во времени; 3) тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов.

Банки самостоятельно решают и создают органы управления финансовыми рисками с целью обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.

Банки создают службу внутреннего аудита, являющуюся органом оперативного контроля наблюдательного совета банка. ( Часть первая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

1) наблюдает за текущей деятельностью банка; 2) контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка Украины и решений органов управления банка; 3) проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка; 4) анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами банка; 5) представляет наблюдательному совету заключения и предложения по результатам проверок; ( Пункт пятый части второй статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) 6) другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету банка и отчитывается перед ним, действует на основании положения, утвержденного наблюдательным советом. ( Часть третья статьи 45 в редакции Закона N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита имеет право на ознакомление со всей документацией банка и надзор за деятельностью любого подразделения банка. Служба внутреннего аудита уполномочена требовать письменные объяснения от отдельных должностных лиц банка относительно выявленных недостатков в работе.

Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита согласовывается с Национальным банком Украины.

Служба внутреннего аудита не несет ответственности и не имеет властных полномочий по операциям, по которым она осуществляет аудит.

Служба внутреннего аудита несет ответственность за объемы и достоверность отчетов, представляемых наблюдательному совету по вопросам, отнесенным к ее компетенции, определенным настоящим Законом. ( Часть седьмая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 )

Работники службы внутреннего аудита при назначении на должность дают письменное обязательство о неразглашении информации о деятельности банка и сохранении банковской тайны в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Закона.

Правление (совет директоров) банка обязано в течение трех рабочих дней информировать Национальный банк Украины об: