Татьяна Югай - Размышления женщины о геополитике

Ретроспективный анализ международно-правовой базы борьбы с офшорами показывает, что законы, принятые в России, находятся в полном соответствии с международными усилиями. Недавно Россия внесла существенные изменения в Налоговый кодекс, приняв так называемый «закон о деофшоризации». Федеральный закон №32-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и в Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций) «», направленный на ограничение использования корпоративного и доверительного управления структурами, контролируемыми российскими налогоплательщиками.

В целях содействия репатриации в экономику России скрытых в офшорах активов был принят Федеральный закон №140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

7 июня 2017 года Российская Федерация наряду с 70 странами подписала Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (в международной практике Multilateral Instrument, далее – MLI).

Terms and definitions

In reports of international organizations, as well as in scientific literature, along with the concept of offshore, there are used such terms as «offshore area», «offshore jurisdictions», «offshore business», «offshore financial center», «tax haven» and others. At the same time, international organizations such as the IMF, OECD and UNCTAD, developed terminology to fit their own needs. Thus, the OECD examines offshore financial centers (OFCs) through the prism of tax evasion. The IMF, along with elaborating a working definition of OFCs, explores their impact on the international financial system. The UNCTAD studies mechanisms of foreign direct investment (FDI) with the use of OFCs.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

Военная доктрина Российской Федерации // Российская газета. 30 декабря 2014 года.

Опубликовано в журнале «Вооружение и экономика». №4 (37). 2016. С.113—127.

Hoffman F.G. Hybrid Warfare and Challenges // Joint Force Quarterly. Issue 52. 1st Quarter 2009. Pp.34—39.

Герасимов В. Ценность науки в предвидении // Военно-промышленный курьер. №8 (476). 27 февраля 2013 года.

Герасимов В. По опыту Сирии // Военно-промышленный курьер. №9 (624). 9 марта 2016 года.

Военная доктрина Российской Федерации // Российская газета. 30 декабря 2014 года.

The National Military Strategy of the United States of America. Washington: U.S. Department of Defense, 2015. P.1. URL: http://www.jcs.mil/Portals/36/Documents/Publications/2015_National_Military_Strategy.pdf.

здесь и далее – организация, запрещенная в РФ

Там же. С.4.

International Consortium of Investigative Journalists (2013) Offshore Leaks Database URL: https://offshoreleaks.icij.org/.

International Consortium of Investigative Journalists (2013) Explore the Documents: Luxembourg Leaks Database. URL: https://www.icij.org/investigations/luxembourg-leaks/explore-documents-luxembourg-leaks-database/.

Walt V. Luxembourg: Tough times for a favorite tax haven // Fortune. January 22, 2015. URL: http://fortune.com/2015/01/22/luxembourg-tough-times-for-a-favorite-tax-haven/.

Bowers S. Luxembourg warned about its reliance on multinational corporations // The Guardian. 29 March 2015. URL: http://www.theguardian.com/world/2015/mar/29/luxembourg-warned-about-its-reliance-on-multinational- corporations.

International Consortium of Investigative Journalists (2015) Swiss Leaks: Murky Cash Sheltered by Bank Secrecy. URL: https://www.icij.org/investigations/swiss-leaks/.

U.S. Department of Justice (2012) HSBC Holdings Plc. and HSBC Bank USA N.A. Admit to Anti-Money Laundering and Sanctions Violations, Forfeit $1.256 Billion in Deferred Prosecution Agreement. December 11, 2012. URL: https://www.justice.gov/opa/pr/hsbc-holdings-plc-and-hsbc-bank-usa-na-admit-anti-money-laundering-and- sanctions-violations.

International Consortium of Investigative Journalists (2015) Private Bank Secrets Revealed. Op. cit.

Там же.

New Countries Seek HSBC Data and Undeclared Cash. URL: https://www.icij.org/project/swiss-leaks/new- countries-seek-hsbc-data-and-undeclared-cash.

European Commission (2015) Fighting tax evasion: EU and Switzerland sign historic tax transparency agreement. Press release. Brussels, 27 May 2015. URL: http://europa.eu/rapid/press-release_IP-15-5043_en.

Garside J. A world of hidden wealth: why we are shining a light offshore // The Guardian. April 3, 2016. URL: http://www.theguardian.com/news/2016/apr/03/a-world-of-hidden-wealth-why-we-are-shining-a-light-offshore.

The Panama papers. A torrential leak // The Economist. April 9, 2016 URL: http://www.economist.com/news/international/21696497-huge-trove-documents-has-revealed-secrets-offshore- business-presaging-tougher.

Путин прокомментировал офшорный скандал // Lenta.ru. 7 апреля 2016. URL: https://lenta.ru/news/2016/04/07/putindosie/

Panama Papers leak not specifically directed against Russia – ICIJ head. 5 Apr, 2016. URL: https://www.rt.com/news/338439-panama-papers-icij-leak-russia/.

Gaddy C.G. Are the Russians actually behind the Panama Papers? April 7, 2016. URL: https://www.brookings.edu/2016/04/07/are-the-russians-actually-behind-the-panama-papers/.

Yugay T. Panama Papers: There’s a Purpose to Every Leak // Russia Insider. April 5, 2016. URL: http://russia-insider.com/en/politics/panama-papers-theres-logic-every-leak/ri13762.

Escobar P. Hybrid War, From Palmyra to Panama // Sputnik International. April 7, 2016. URL: http://sputniknews.com/columnists/20160407/1037639203/palmyra-panama-war-scandal.

Katasonov V., Chossudovsky M. History of the Panama Papers: Offshore Banking Havens: Hidden Agenda behind the 2013 Operation «Offshore Leaks? // Global Research. April 05, 2016. URL: http://www.globalresearch.ca/tax-free- offshore-banking-havens-hidden-agenda-behind-operation-offshore-leaks/5331792.

Hawkins V. Panama Papers are Another Lost Opportunity for Reform, July 29, 2016. URL: http://www.fairobserver.com/region/europe/panama-papers-another-lost-opportunity-reform-00320/.

Selective Leaks Of The #Panama Papers Create Huge Blackmail Potential. «Smear People the U.S. Dislikes» // Global Research. April 05, 2016. URL: http://www.globalresearch.ca/selective-leaks-of-the-panama-papers-create- huge-blackmail-potential-smear-people-the-u-s-dislikes/5518635.

Financial Secrecy in Panama and Beyond // The New York Times. April 7, 2016. URL: http://www.nytimes.com/2016/04/08/opinion/financial-secrecy-in-panama-and-beyond.html.

«Panama Papers’ turn up names of rogue US execs // RT. 7 Apr, 2016 https://www.rt.com/usa/338834-panama- papers-sanctions/.

Katasonov V. Op. cit.

Hawk J. Panama papers: hybrid war takes an unexpected turn. URL: https://southfront.org/panama-papers-hybrid- war-takes-an-unexpected-turn/.

Brown E. The War on Savings: The Panama Papers, Bail-Ins, and the Push to Go Cashless // Global Research. April 11, 2016. URL: http://www.globalresearch.ca/the-war-on-savings-the-panama-papers-bail-ins-and-the-push-to-go- cashless/5519682.

Там же.

Rogoff K. The Case Against Cash // Project Syndicate, September 5, 2016. URL: https://www.project- syndicate.org/commentary/dangers-of-paper-currency-by-kenneth-rogoff-2016-09.

Yugay T. Macroeconomics of Fiscal Policy in Times of the Great Recession // Special Issue in commemoration of the Hundredth Anniversary of the birth of Federico Caffè // Global & Local Economic Review. Volume 18. №2. P. 235.

Краткий обзор материалов зарубежных и отечественных средств массовой информации, посвященных вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за период с 1 по 31 июля 2016 года. М.: Банк России. 2016.