Мэри Доббс - Как научиться жить на полную мощность

Я указала ей на то, что в случае ее смерти большую часть подоходного налога в момент снятия денег с ее ЛПС придется оплатить двум ее дочерям, исходя из налоговой категории, к которой они относятся. Например, если они имеют ставку налога в размере 35 процентов, то 280 000 долларов из 800 000 долларов, накопленных на ее ЛПС, перейдут налоговому управлению. В ее ситуации главным правопреемником становится налоговое управление, так как оно получит денег больше, чем каждый из трех ее наследников. Я предложила ей создать ЛПС продленного действия, который позволит каждому из трех ее взрослых детей получить пожизненное обеспечение, поскольку размер предоставляемого им наследства с годами будет увеличиваться. Увеличение вклада продолжится и за счет отложенных налоговых платежей, вместо его резкого уменьшения на размер налога. Все 800 000 долларов останутся на счете в виде фиксированного аннуитета, продолжая увеличиваться и обеспечивая каждому из взрослых детей возросшую сумму выплат. При этом сын, страдавший игроманией, будет лишен возможности получить на руки большую сумму денег, которая в скором времени может оказаться проигранной. Кроме того, аннуитет защитит его от кредиторов, так как подобного рода вклады подлежат защите от кредиторских притязаний в тринадцати штатах.

Чтобы полностью защитить ваш ЛПС продленного действия, вы можете учредить доверительное управление счетом, высказав свои пожелания и намерения, или ваши правопреемники в случае вашей смерти могут выбрать вариант создания ЛПС продленного действия.

Преимущество ЛПС продленного действия для тех, кто много работал и хорошо подготовился к выходу на пенсию, состоит в том, что накопленные на ЛПС средства могут не потребоваться для финансирования пенсии. В этом случае имеет смысл перевести средства, предназначенные для наследников, на ЛПС продленного действия. Когда, как в приведенном выше примере, человек достигает возраста семидесяти с половиной лет, обязательные минимальные распределения должны сниматься с традиционного ЛПС, даже если у него нет необходимости или желания это делать. Поскольку ЛПС является объектом для взимания подоходного налога (и, возможно, налога на имущество), он может уменьшиться на сумму в размере от 30 до 70 процентов.

Некоторые планы, отвечающие требованиям для получения налоговых льгот, и традиционные ЛПС при аннулировании на 100 процентов подвергаются налогообложению, потому что вклады на эти счета перечислялись до уплаты налогов. Аннуитеты, сформированные с помощью вкладов, сделанных после вычета налогов, облагаются налогом только в отношении полученной прибыли. Такого вида аннуитеты приобретались на средства, с которых уже были высчитаны налоги. При аннуитизировании каждая выплата будет состоять из полученной прибыли и основной суммы, причем прибыль списывается на протяжении всего периода дожития владельца аннуитета.

Учитывая высокие налоги, связанные с полной передачей денег, вы или ваши родители имеете веские основания для создания ЛПС продленного действия, чтобы материально обеспечить детей или внуков. Большинство бабушек и дедушек, имеющих вклады, с удовольствием направили бы их на финансирование обучения внуков в колледже или передали бы им в качестве первоначального взноса за их первый дом. При падении фондового рынка многие планы с оптимизированным налогообложением оказались в проигрыше.

Если вы хотите заинтересовать своих родителей перспективой обеспечить финансовую поддержку внукам, то я предлагаю следующий образ действий. Вы можете сказать: «Мама (папа), вы ведь не будете возражать против того , чтобы обсудить вопрос о налоговой экономии. Я имею в виду экономию, связанную с уплатой текущих налогов по вашему ЛПС, и обеспечение финансовой поддержки вашим внукам в будущем». Вы можете также предложить им разделить наследство, оставив половину вам, и половину вашим детям. Никто, кроме вас, не может быть более убедительным, когда дело касается разговора с вашими родителями об эффективном планировании последней трети их жизни, с целью организовать надлежащее распределение их капитала и сэкономить на уплате налогов.

Согласно страховым таблицам смертности, средняя продолжительность жизни женщин составляет восемьдесят семь лет и более. Мы фактически убеждены, что проживем гораздо дольше своих родителей или бабушек и дедушек. Подсчитано, что ребенок, рожденный в США после 2000 года, имеет 50-процентный шанс дожить до 100 лет. Поэтому мы должны позаботиться о защите наших вкладов, а также о приобретении страхового полиса на право получения долгосрочной медицинской помощи. За последние пять лет интерес к этим программам существенно повысился. В настоящее время представители «поколения потребителей» тратят семейные денежные средства на дорогостоящий уход и проживание в домах для престарелых. Вы должны включить эту страховую программу в свое планирование, пока вы еще здоровы и соответствуете стандартам страхования.

Вот случай с семейной парой, Джоном и Хелен, который может послужить ярким примером наихудшего развития ситуации. Джон, занятый неполный рабочий день в компании высоких технологий, заявил, что чувствует себя неуязвимым. Поскольку Джон распоряжался финансами, он решил отказаться от страхового полиса на право получения долговременной медицинской помощи. Хелен, его жена, не пыталась высказать свое мнение. Я сообщила ему статистические данные, согласно которым каждый второй человек старше шестидесяти пяти лет проводит определенное время (около двух с половиной лет) в доме престарелых.

Когда Джон говорил, я смотрела на Хелен, которая в отчаянии закатывала глаза. Она вступила в разговор только для того, чтобы сообщить мне и напомнить своему мужу о том напряжении и страдании, которое она испытывала в настоящее время, ухаживая за своими престарелыми родителями. Ее переживания и разочарование по поводу его решения были очевидны, однако она предпочла не выражать свои опасения, связанные с грозящей им финансовой трагедией. Джон, страдающий от избыточного веса, менее чем через год пережил инсульт. Хелен, его здоровая молчаливая жена, превратилась в сестру-сиделку и довела себя до состояния полного истощения. Ее сбережения быстро растаяли, а Джон был помещен в дом престарелых. Когда он, наконец, скончался, Хелен была переполнена невысказанной обидой. Послушная жена продолжает борьбу за существование, оставшись практически без средств к существованию.

Кризис долгожительства уже существует, и сегодня к выбору финансовой программы, обеспечивающей ваше будущее, надо подходить творчески и по-новому. Я испытываю отчаяние, когда вижу, что клиент не понимает исключительной важности страхового обеспечения долгосрочной медицинской помощи.