Сергей Кашин - Современное банковское дело. Общий курс

Пассивы банка возникают как взносы его учредителей и в результате пассивных операций управляющих банком. Пассивные операции банка можно определить как совокупность операций и действий по формированию ресурсной базы банка. В результате таких операций и действий происходит наращивание денежных средств, находящихся на пассивных счетах банка.

А средства на пассивных счетах банков – это их ресурсы для развертывания активных операций, которые приносят банкам основную массу его доходов.

Обычно выделяют четыре вида пассивных операций банка:

а) взносы в уставный капитал банка;

б) привлечение средств клиентов (на расчетные счета и на депозиты);

в) получение прибыли от деятельности банка;

г) привлечение средств с рынка капиталов.

Банкиры сейчас привыкают рассматривать все средства, получаемые из этих источников как свой общий ресурсный фонд, но на самом деле свободными для активных операций банков являются только средства, привлекаемые ими на срочной основе, и прибыли от деятельности самого банка.

Уставный капитал банка правильнее рассматривать как своего рода резервный (запасной) фонд банка, а средства на расчетных счетах клиентов не могут быть использованы в любых рискованных операциях или только для совершения действий, предполагающих их замораживание на любой длительный срок.

Банкиры, которые эти ограничения игнорируют, подвергают свои банки неоправданному риску.

Действительно, в случае неблагоприятной ситуации на рынке клиенты банка могут захотеть немедленно получить средства со своих расчетных счетов (или перевести их в другие банки, за границу, направить эти средства на погашение своих долгов и т.д.), и банк, который успел направить хотя бы часть этих средств пусть в очень надежные и выгодные операции, но не предполагающие возможности получить эти деньги обратно «по первому требованию», неизбежно попадают в очень тяжелое положение.

Намного опаснее вовлечение в обычный оборот банковских ресурсов суммы уставного капитала банка. Между тем, большинство банкиров этой опасности просто не понимают.

Так, банкиры часто работающие с финансовым рычагом в 20 и более единиц, легко относятся к ситуации, когда рыночная стоимость их активов падает на 5% и более.

На самом же деле, когда привлеченные фонды в 20 раз превышают собственные средства банка, падение стоимости активов банка на 5% означает потерю банком всей суммы его капитала.

И если следовать правилам рыночной деятельности, то коммерческое предприятие, полностью утратившее свой капитал, подлежит немедленной ликвидации. И во всех других отраслях и секторах рыночной экономики именно так все и происходит. И только банкиры, пользуясь тем, что в их распоряжении находятся огромные суммы клиентских денег, считают для себя возможным покрывать потери своего собственного капитала за счет вычетов из средств, доверенных им клиентами.

При этом считается, что резервные требования, установленные для банков кредитно-денежными регуляторами, должны гарантировать клиентам банков защиту от подобных рисков, но по факту, такие страховочные механизмы очень часто не срабатывают. И что очень опасно – не срабатывают они именно в отношении наиболее крупных банковских организаций.

Пассивные операции формируют общий кредитный фонд банка. Он подразделяется на собственные ресурсы и на привлеченные ресурсы.

Средства самих банкиров в этом фонде не присутствуют – из чего можно сделать вывод, что в акционерных банках ответственность самих банкиров фактически самоликвидировалась. Действительно, в части привлеченных средств определенная доля сберегательных вкладов подлежит обязательному страхованию, а остальные суммы вкладов, средства на текущих счетах и вся сумма собственных ресурсов банка никак не защищены и могут быть полностью утрачены в результате банкротства банка. Сами банкиры могут быть привлечены к ответственности только в порядке уголовного преследования – если против них выдвинуты обвинения в хищении средств и в злоупотреблении своими полномочиями в ущерб клиентам или акционерам банков.

Эта проблема признается властями, но в разных странах она решается различными путями. Так, в странах анло-саксонского права есть такое понятие, как provision – финансовая гарантия для управляющих банков на случай совершения ими действий, наносящих ущерб банку или его клиентам. В других странах иногда вводится правило, требующее от членов совета директоров банка иметь в своей собственности определенное количество акций. При этом в случае намерения продать эти акции, директора обязаны сообщать об этом публично и в личных заявлениях в регулирующие органы.

В основе финансовой политики банка лежит определение структуры и состава общего кредитного фонда банка. При этом важнейшим является определение «плеча» (финансового рычага) – отношение суммы привлеченных средств к сумме собственных средств банка.

Если в обычных отраслях коммерческой деятельности нормой считается соотношение 3—7 (с учетом специфики и характера деятельности), то банки действуют в значительно более рискованной манере.

Как выяснилось по итогам последнего финансового кризиса, крупнейшие американские банки доводили свое «плечо» до соотношения 30 и более. В результате они утрачивали весь свой капитал уже только при падении рыночной стоимости их фондов всего на 3%.

Определение величины и структуры собственных средств является первой задачей для всякого банка. При решении этой задачи учредители банка исходят из принятой стратегии развития его деятельности, из конкурентной позиции банка на рынке, принимая в расчет характер планируемых активных операций банки и связанных с ними рисков.

Банк или банкирский дом может создаваться на основе любой юридической формы собственности: как акционерное общество, компания с ограниченной ответственностью, кооперативное предприятие, семейная фирма или траст.

Для банков, создаваемых на основе принципа ограниченной ответственности, главным элементом в составе их собственных средств, особенно – на начальном этапе деятельности банка, является его уставный капитал.

Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме компании с ограниченной ответственностью, составляет сумму долей ее учредителей. Для таких банков обычно установлен довольно высокий размер его уставного капитала – от 5 миллионов долларов и выше.

При этом учредителями банка могут быть юридические и (или) физические лица, которые не подпадают под ограничения, установленные законом в отношении определенных лиц и организаций. Такие ограничения могут касаться предприятий, находящихся в процессе банкротства, лиц, судимых за разного рода преступления, подпадающих под ограничения, установленные антимонопольным законодательством, иностранных лиц и т. д.