Ирина Бутакова - Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка

8808/8809

Кредитные требования и требования по получению начисленных процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа (кредита) после 31 декабря 2011 года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (кредита) (его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «B» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s или Fitch Ratings либо «B2» по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service, а также национальными рейтинговыми агентствами), не давшим одновременно согласия на представление информации в бюро кредитных историй, определенной статьей 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» и на раскрытие кредитной организации – кредитору основной части его кредитной истории.

Требования кода не распространяются:

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (далее – Перечень стратегических организаций);

на ссуды, предоставленные организации оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации;

на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включенные в код 8860, т.е. на ссуды, предоставленные заемщикам – физическим лицам после 1 июля 2013 года, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет более 35 процентов, но не превышает 45 процентов годоввх.

С 1 июля 2014 года вступили в силу изменения в 218-ФЗ «О кредитных историях» в части наличия обязательного согласия заемщика на предоставление данных в бюро кредитных историй, соответственно, при расчете необходимо разграничивать ссуды, предоставленные до и после вступления в силу изменений в 218-ФЗ.

Важно обращать внимание на ссуды, предоставленные до 31 декабря 2011 года, но пролонгированные с 1 января 2012 года, т.к. данные ссуды подлежат включению в коды 8808/8809 (при наличии оснований для включения в код). При этом изменение каких-либо иных параметров ссуд, например, ставки, условий досрочного погашения, не относятся к понятию пролонгации.

Согласно разъяснениям Департамента банковского регулирования, «учитывая, что Инструкция 139-И исходит из необходимости включения операций банка в расчет обязательных нормативов с учетом международно признанных принципов качественной оценки операций и их отражения в отчётности, в том числе с учетом принципов осмотрительности и осторожности, то при отсутствии у банка информации о контрагенте (в том числе невозможности запроса у контрагента согласия на предоставление информации в бюро кредитных историй и/или раскрытие основной части его кредитной истории), предусмотренной кодом 8808, требования по такой операции подлежат включению в данный код».

8813/8814

В случае если транш (ссуда) частично используется заемщиком на цели, поименованные в кодах, то под повышенный коэффициент должна относиться только та часть кредита, которая отвечает требованиям кодов. В случае частичного погашения обязательств заемщиком используется пропорциональный метод распределения обязательств между частью ссуды, отраженной в кодах, и прочей задолженностью по данной ссуде.

Подлежат включение в расчет кодов 8813/8814 следующие ссуды:

· ссуды, направленные заемщиками на предоставление займов третьим лицам. Исключение составляют случаи, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают: кредитные организации; микрофинансовые организации; потребительские кооперативы; фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации.

· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от третьих лиц . Исключение составляют случаи, когда банком было принято решение о классификации категории качества ссуды в 1—2 категорию качества в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.

· ссуды, направленные для завершения расчетов (кредиты «овердрафт») , в связи с отсутствием анализа целевого использования данного вида ссуд.

· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от Банка с учетом пункта 3.14.3 Положения Банка России N 254-П.

· ссуды, направленные на приобретение ценных бумаг, векселей (в том числе эмитированных Банком) и паев паевых инвестиционных фондов

· ссуды, направленные на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц

· ссуды, направленные на расчетные (текущие) счета заемщиков в других кредитных организациях, за исключением, если

– ссуда, полученная по кредитному договору заемщиком – физическим лицом и перечисленная на расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации, не превышающая 50 млн. рублей;

– ссуда, перечисленная заемщиком на свой расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации, в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее полученной от данной кредитной организации ссуде;

– ссуда, перечисленная заемщиком в банк-нерезидент в связи с исполнением обязательств по возврату денежных средств по ранее полученной от данного банка ссуде. Цель кредитования – погашение обязательств по возврату денежных средств по ранее полученной от данного банка ссуде, должна быть отражена в кредитном договоре и в наименовании платежа.

Кредитные средства могут быть направлены на расчетные (текущие) счета заемщика в другой кредитной организации:

– с расчетного счета заемщика в банке при наличии остатка на нем в сумме меньше или равной, чем сумма предоставленного кредита на утро операционного дня, в который осуществляется перевод средств;

– с ссудного счета, минуя его собственный расчетный (текущий) счет в банке.

· ссуды, направленные на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества (в том числе посредством реализации строительного проекта по возведению основного средства), включая земельные участки.