Елена Кондрат - Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

46 URL: http://www.un.org/ru/development/progareas/global/crime.shtml

47 Россия: избавление от преступности: доклад Совета по внешней и оборонной политике. URL: http://www.svop.ru/public/1998/docs21.htm

48 URL: http://mvd.ru/presscenter/statistics/reports/item/804701/

49 URL: http://www.yourist-ufa.ru/crime-statistics-russia/606-2013-

50 Там же.

51 Там же.

52 URL: http://econcrime.ru/stat/7/

53 Там же.

54 Там же.

55 Там же.

56 Там же.

57 URL: http://evcppk.ru/ugolovnoe-pravo/777-ponyatie-obshhaya-xarakteristika-i-vidy-prestupl enij-v-sfere-yekonomicheskoj-deyatelnosti.html

58 Гаухман Л.Д . Хозяйственные преступления. М., 1995. С. 10; Гаухман Л.Д., Максимов С.В . Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М., 1996. С. 199

59 Уголовное право России. Особенная часть: учебник / под ред. А.И. Рарога. М., 1997. С. 143–146.

60 Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / под общ. ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комиссарова. М., 1997. С. 247–248.

61 Уголовное право. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамова, Г.П. Новоселов. М., 1997.

62 Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 55.

63 Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н . Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998. С. 6–7. 64 Уголовное право. Особенная часть / под ред. Н.И. Ветрова и Ю.И. Ляпунова. М., 1998. С. 290–291.

65 Волженкин Б.В . Указ. соч. С. 57–58.

66 Бекряшев А.К., Белозеров И.П, Бекряшева А.И., Леонов И.В . Теневая экономика и экономическая преступность: электронный учебник. URL: http://newasp.omskreg.ru/bekryash

67 Там же.

68 См.: Криминология: учебник / под ред. В.Д. Малкова. М., 2004. С. 34.

69 См.: Криминология: учебник / под ред. проф. В.Д. Малкова. ЗАО Юстицинформ, 2004. С. 51–54.

70 Там же. С. 53.

«Отцом» изучения неформальной, теневой экономики считается английский социолог Кейт Харт 1, «открывший» неформальную занятость во время полевых исследований конца 60-х гг. в городских трущобах Аккры, столицы Ганы – одной из отсталых стран Африки. К. Харт обнаружил, что горожане «третьего мира» в значительной мере (или даже в большинстве) не имеют никакого отношения к официальной экономической системе. Городская экономика отсталых стран предстала как громадное скопление мелких и мельчайших мастерских, лавок и иных «микрофирм», снабжающих жителей городов простыми повседневными товарами (едой, одеждой, транспортными услугами и т. д.), не проходя никакой официальной регистрации, игнорируя налоговые и иные требования правительства к бизнесу.

Формулируя определение неформальности, К. Харт указывал, что «различие между формальными и неформальными возможностями дохода базируется на различии между работой за зарплату и самозанятостью» 2.

Опираясь на противопоставление «формального – неформального» и «законного – незаконного» внутри неформального сектора, К. Харт выделил три группы доходов горожан:

а) формальные доходы – зарплата в государственном и частном секторах, трансфертные платежи (пенсии, пособия по безработице);

б) законные неформальные доходы – от занятости в первичном (сельское хозяйство), вторичном (работающие по контрактам или самостоятельно ремесленники, сапожники, портные, производители пива и т. д.) и третичном (строительство, транспорт, крупная и мелкая торговля) секторах, от производства услуг (труд музыкантов, парикмахеров; медицинские, магические и ритуальные услуги) и от частных трансфертных платежей (подарков, займов, нищенства);

в) незаконные неформальные доходы – от услуг (труд нелегальных ростовщиков, скупщиков краденого, продавцов наркотиков, проституток, сутенеров, контрабандистов, рэкетиров и т. д.) и трансфертов (краж, воровства, растрат, гемблинга 3.

Открытие К. Харта мгновенно подхватили и растиражировали его коллеги. В 1972 г. Международная организация труда (МОТ) опубликовала коллективное исследование о занятости в Кении, где концепция неформальной экономической деятельности использовалась уже как основная научная парадигма.

В истории зарубежных исследований неформальной экономики один из наиболее глубоких исследователей этой темы, Ю.В. Латов, выделяет два этапа.

I этап (1970–1980-е гг.): эмпирические исследования, накопление первичной информации.

II этап (1980–1990-е гг.): углубленный экономико-теоретический анализ, осмысление накопленной информации 4.

В конце 1970-х гг. появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П. Гутмана (США) «Подпольная экономика» (1977), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

Огромное влияние на дальнейшие исследования неформальной экономики оказала книга перуанского экономиста Эрнандо де Сото «Другой путь» 5. Де Сото показал, как действия правительства его страны вынуждали население игнорировать законы, мешающие людям просто жить и удовлетворять свои потребности. Действия правительства по контролю за исполнением таких законов вынуждали людей заниматься непроизводительной деятельностью: политизированной борьбой с государством, приведшей к легализации многих незаконных видов деятельности и прав собственности, что не изменило общей картины, так как появились как новые нелегалы, так и новые нелегальные виды деятельности.

Критикуя действия правительства, Сото показал, что экономическая система Перу (и многих других развивающихся стран) может быть охарактеризована не как рыночная экономика, а как меркантилизм. Эта книга во многом переложила ответственность за существование неформальной экономики с неразвитости местных жителей на неразвитость государственных и социальных институтов в обществе. Также значительное влияние на развитие понятия неформальной экономики оказали Рональд Роуз с «Теорией прав собственности» 6 и Беккер с книгой «Преступление и наказание: экономический подход» 7.

Лучшим обобщающим обзором исследований теневой экономики в развитых странах Запада в российской литературе остается опубликованная еще в 1987 г. монография М.И. Николаевой и А.Ю. Шевякова.

В своем подходе к определению объекта своего анализа исследователи неформальной экономики в развитых странах делают основной акцент на незаконности неформальной экономической деятельности. В результате то, что они изучают, чаще называют «подпольной экономикой» (underground economy), «нерегулярной экономикой» (irregular economy), «теневой экономикой» (shadow economy) и иными терминами, отличающимися от наиболее общепринятого в работах о развивающихся странах понятия «неформальная экономика».