Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Действия уполномоченных лиц коммерческих банков, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных другими лицами преступным путем, под видом банковских операций, совершенных в крупных размерах, влекут за собой уголовную ответственность по ст. 174, 174.1 УК РФ.

Неисполнение банком предписаний Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля рассматривается как административное правонарушение и служит основанием для наложения административного штрафа на должностных и юридических лиц согласно ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

Нарушение банком требований, предусмотренных ст. 6 и 7 Федерального закона № 115-ФЗ, за исключением п. 3 ст. 7, может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Контроль за исполнением кредитными организациями требований Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля осуществляется Банком России.

В соответствии с законодательством российской Федерации кредитным организациям запрещается:

•открывать счета (вклады) на анонимных владельцев (т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации);

•открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

•устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

•информировать клиентов или иных лиц о представлении соответствующей информации в уполномоченный орган.

Кредитным организациям в рамках выполнения требований законодательства по противодействию легализации преступных доходов предоставлены следующие права:

•отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

–отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности,

–непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, указанные в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, либо представления недостоверных документов,

–наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности;

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

•обязательные процедуры внутреннего контроля;

•организация и осуществление внутреннего контроля;

•обязательный контроль;

•запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости представления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ;

4.2.1. Цели и задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

В соответствии со ст. 10 и 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в уставе кредитной организации должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях, а организационная структура кредитной организации в части распределения полномочий между членами совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, определения полномочий единоличного исполнительного органа, полномочий, подотчетности и ответственности всех подразделений кредитной организации, служащих должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации и направлен:

•на защиту банковской системы Российской Федерации от проникновения преступных капиталов;

•исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности – легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

•своевременное представление в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;

•защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства.

Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

К задачам контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относят:

•выявление в деятельности клиентов банка – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

•пресечение использования банковских счетов для:

–легализации доходов, полученных преступным путем,