Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Дело должно соответствовать возможностям, действие должно соответствовать времени.

В целях повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций, связанных с получением наличных денежных средств с банковских счетов (вкладов), Банком России разработана примерная схема и характерные признаки таких операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, которая доведена до кредитных организаций письмом от 26.01.2005 № 17-т.

Согласно данной схеме, указанные денежные средства поступают на счета физических лиц – нерезидентов (физических лиц-резидентов) в безналичной форме в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов, в том числе со счетов, открытых в одной и той же кредитной организации.

В свою очередь на счета юридических лиц-нерезидентов указанные денежные средства по различным основаниям могут поступать как от юридических лиц-нерезидентов (преимущественно в иностранной валюте), так и от юридических лиц-резидентов (в основном в рублях) в последнем случае, если в качестве основания для осуществления расчетов в рублях с юридическим лицом-нерезидентом юридическое лицо-резидент представляет в кредитную организацию внешнеторговые контракты, то, как правило, содержание указанных контрактов не соответствует «рекомендациям по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов», утвержденным министерством внешних экономических связей Российской Федерации 29 февраля 1996 г. и доведенным до сведения уполномоченных банков письмом Банка России от 15.07.96 № 300 («Вестник Банка России» от 23.07.96 № 33). При этом расчеты, поставка или приемка-передача товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рамках исполнения обязательств по вышеуказанным контрактам обычно осуществляются в один день.

Основания переводов в пользу физических лиц-резидентов (физических лиц-нерезидентов) от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т.п.

При осуществлении последовательных операций по переводу денежных средств в рамках одной кредитной организации возможно дополнительное участие в схеме еще одного юридического лица-резидента, выполняющего функции по аккумулированию на своем счете рублевых средств от других юридических лиц-резидентов для их последующего перевода на счет юридического лица-нерезидента. В данном случае ежедневно на счет такого юридического лица-резидента поступают денежные средства от нескольких юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами как данной кредитной организации, так и других кредитных организаций. В конце операционного дня все денежные средства, зачисленные на счет этого юридического лица-резидента, переводятся в полном объеме на счет юридического лица-нерезидента (счета юридических лиц-нерезидентов) для последующего их перевода на счет (вклад) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента) и получения в наличной форме.

Отмечаются следующие характерные признаки вышеописанных операций, имеющих конечной целью получение наличных денежных средств со счета (вклада) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента):

– при наличии значительных оборотов безналичных денежных средств в течение операционного дня на конец операционного дня ежедневные нулевые или незначительные (не более 5% от оборота безналичных денежных средств в течение операционного дня) остатки на счетах основных участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада);

– зачисление денежных средств на счета (вклады) физических лиц-нерезидентов (физических лиц-резидентов) и получение физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) наличных денежных средств с указанных счетов (вкладов) в один операционный день;

– наличие одних и тех же участников, совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции; – значительные объемы наличных денежных средств, регулярно получаемых физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) со своих счетов (вкладов) в одном внутреннем подразделении кредитной организации (филиала);

–закрытие счетов (вкладов) участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада) после проведения определенного цикла таких операций либо резкое прекращение операций по данным счетам (вкладам);

В ходе практики применения Федерального закона № 115-ФЗ было установлено, что при приобретении физическими лицами ценных бумаг, а также при купле-продаже иностранной валюты (если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 тыс. руб либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее) используются схемы проведения операций, характер которых дает основание полагать, что целью осуществления указанных схем является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ. В частности, в целях совершения операции по приобретению ценных бумаг физическое лицо открывает банковский счет (депозитный счет либо счет для расчетов с использованием банковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет указанных средств приобретает ценные бумаги.