Проект - Платежные карты: Бизнес-энциклопедия

Глава 1 Положения ЦБ РФ № 266-П содержит как термины, упоминающиеся в Положении ЦБ РФ № 23-П, так и ряд новых терминов, таких как платежная карта, предоплаченная карта.

В соответствии с новым Положением «платежная карта» определяется как инструмент для совершения ее держателем операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Комментируя данное определение следует отметить два момента. Во-первых, платежная карта является инструментом (безналичных расчетов), посредством которого оформляется поручение (распоряжение) держателя эмитенту осуществлять перевод денежных средств по операциям с ее использованием. Определение платежной карты как инструмента является принятым в международной практике

Во-вторых, эмитентом платежной карты может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Таким образом, в контексте нового Положения термин «платежная карта» является родовым, включающим в себя два вида инструментов — банковские карты (эмитент — кредитная организация) и небанковские карты (эмитент — юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией), примером которых служит кредитная карта American Express.

Другой новый термин — предоплаченная карта, определяется как вид банковской карты, предназначенной для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени и удостоверяющей право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Основанием для выдачи предоплаченных карт является договор, не предусматривающий открытие клиенту банковского счета или предоставление ему кредита, но возлагающий на эмитента обязанность по исполнению требований, предъявляемых держателями предоплаченных карт. Поэтому предоплаченные карты требуют специального нормативного регулирования, наряду с регулированием операций с использованием расчетных и кредитных банковских карт, что нашло отражение в новом Положении. Это сделано в целях развития новых инструментов безналичных расчетов, в том числе, используемых в сети Интернет, а также для обеспечения контроля со стороны Банка России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [30] СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790 (с послед. изм.). за деятельностью кредитных организаций-эмитентов предоплаченных карт (в связи с чем, в новое положение включена норма, ограничивающая круг держателей предоплаченных карт физическими лицами).

В целях создания условий развития расчетов с использованием предоплаченных карт в 2006 г. в Положение ЦБ РФ № 266-П Указанием Банка России от 21 сентября 2006 г. № 1725-У [31] Вестник Банка Россиию. 2006. № 60. (далее — Указание ЦБ РФ № 1275-У) были внесены изменения, уточняющие взаимоотношения между банком и клиентом при их выпуске и использовании. Так, информация о порядке и условиях осуществления операций с использованием предоплаченной карты должна доводиться до сведения клиента — физического лица в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов. Кроме того, Указанием ЦБ РФ № 1725-У уточнена валюта, в которой могут совершаться клиентами — физическими лицами операции с использованием предоплаченных карт, а именно: клиенты — физические лица могут осуществлять операции только в той валюте, в которой внесено обеспечение для их проведения.

В целях обеспечения проведения операций с использованием предоплаченной карты только в той валюте, в которой было внесено обеспечение для их проведения, кредитные организации доводят данное требование до сведения клиентов — держателей предоплаченных карт в соответствии с порядком, изложенным в п. 1.13 Положения ЦБ РФ № 266-П, а также технически обеспечивают невозможность осуществления конверсионных операций с использованием предоплаченных карт.

Следует также отметить, что Положение ЦБ РФ № 266-П не устанавливает требования к физическому виду предоплаченной карты, а также к ее реквизитам. Независимо от внешнего вида предоплаченной карты (например, пластиковая карта с магнитной полосой или микропроцессором; «скрэтч-карта»; реквизиты карты, указанные в документе на бумажном носителе или электронном сообщении) к расчетам по операциям с ее использованием применяются общие правила, установленные Положением ЦБ РФ № 266-П. В соответствии с п. 1.11 Положения ЦБ РФ № 266-П внутрибанковские правила кредитной организации должны предусматривать порядок эмиссии предоплаченных карт, условия совершения операций с их использованием, документооборот и другие необходимые процедуры.

Денежные средства по предоплаченной карте могут вносится в наличной форме в кассу кредитной организации или перечисляться в безналичном порядке. В первом случае общая сумма учитывается на счете кассы в корреспонденции с балансовым счетом 40 903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» и соответствующими счетами по учету доходов (в части комиссии при ее взимании). Во втором — отражается на корреспондентском счете (банковском счете) в корреспонденции с балансовым счетом 40 903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» и счетами по учету доходов (в части комиссии при ее взимании).

На практике часто возникает вопрос о том, может ли держатель предоплаченной карты «вносить» дополнительные средства на данную карту («пополнять» карту), а также получать наличные денежные средства с ее использованием. Использование терминов «внесение», «пополнение» является некорректным с точки зрения существа возникающих правоотношений. При эмиссии (выдаче) предоплаченной карты у кредитной организации — эмитента перед ее держателем возникает обязательство на сумму денежных средств, предварительно внесенных (перечисленных) физическим лицом в целях оплаты товаров (работ, услуг) с использованием предоплаченной карты. В случае дополнительного внесения (перечисления) физическим лицом денежных средств возникает новое обязательство эмитента на сумму дополнительно внесенных (перечисленных) средств. Последующее исполнение кредитной организацией-эмитентом своих обязательств по операциям, связанным с оплатой товаров (работ, услуг), произведенных с использованием ранее выданной предоплаченной карты либо вновь эмитированной, осуществляется в размере общей суммы таких обязательств.