Проект - Платежные карты: Бизнес-энциклопедия

• порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее — неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию [38] В соответствии с пп. 5.3 и 5.5 Приложения 10 к Положению № 302-П заготовки платежных карт в момент приобретения отражаются в бухгалтерском учете на балансовом счете 61008 «Материалы» до момента списания их стоимости на расходы, в том числе при передаче в эксплуатацию, т. е. для их использования по назначению. В соответствии с п. 9.20 части II Положения № 302-П полученные для использования в работе неперсонализированные и персонализированные платежные карты учитываются на внебалансовом счете 91202 «Разные ценности и документы». При передаче платежных карт на персонализацию их учет осуществляется на внебалансовом счете 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию». Полученные после персонализации платежные карты до выдачи их клиентам продолжают учитываться на внебалансовом счете 91202. ;

• порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России и Положением ЦБ РФ № 266-П;

• другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

При разработке данных Правил кредитным организациям помимо Положения ЦБ РФ № 266-П, следует также руководствоваться:

1. Положением ЦБ РФ № 302-П (в части бухгалтерского учета операций, совершенных с использованием платежных карт).

2. Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [39] Вестник Банка России. 2002. № 66. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 4 декабря 2003 г. № 1351-У, от 1 июня 2004 г. № 1433-У, от 26 декабря 2006 г. № 1779-У, от 13 июня 2007 г. № 1836-У) (в части оформления операций с использованием платежных карт по выдаче (приему) наличных денежных средств в кредитной организации и ее внутренних структурных подразделений).

3. Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [40] Вестник Банка России. 2004. № 33 (с послед. изм.). (в части совершения в обменных пунктах операций с использованием банковских карт).

4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [41] Вестник Банка России. 2004. № 28. (в ред. от 28 декабря 2007 г.) (в части установления кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по кредитам, предоставляемым по операциям с банковскими картами).

5. Положение Банка России от 27 июля 2001 г. № 144-П «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П» [42] Вестник Банка России. 2001. № 57–58. (в части, не противоречащей Положению ЦБ РФ № 266-П, по вопросам предоставления кредитов по операциям с банковским картами).

6. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» [43] Вестник Банка России. 1998. № 53–54. (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24 декабря 1998 г. № 64-П, Указания ЦБ РФ от 26 ноября 2007 г. № 1931-У) (в части, не противоречащей Положению ЦБ РФ 266-П, по вопросам начисления процентов на денежные средства привлеченные (предоставленные в виде кредитов) в рамках договоров на выпуск банковских карт).

7. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [44] Вестник Банка России. 2004. № 7. (в ред. 30 ноября 2004 г.) (в части отдельных рекомендаций по разработке подходов, связанных с управлением рисками по операциям с банковскими картами).

8. Положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [45] Вестник Банка России. 2004. № 54. (в ред. от 14 сентября 2006 г.) (далее — Положение ЦБ РФ № 262-П) (в части идентификации держателей карт в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [46] СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3418; 2002. № 44. Ст. 4296. (в ред. от 28 ноября 2007 г.) (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

Следует отметить, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. При разработке Правил необходимо также знать и нормы действующего гражданского законодательства — вопросы заключения договоров, соответствия схем реализации кредитной организацией тех или иных карточных проектов нормам законодательства, поскольку они напрямую связаны с возникновением такого риска «как правовой», последствиями которого могут быть судебное разбирательство в отношении банка, связанное с нарушением им законодательства при реализации данных проектов. Судебное разбирательство может повлечь определенные издержки, а судебное решение — отрицательные имущественные последствия как для данного банка — эмитента, так и для других банков.

Отдельный вопрос — юридическое значение правил платежных систем. Они носят договорный характер и регулируют договорные отношения между участниками платежной системы (банками). Учитывая положение п. 3 ст. 308 ГК РФ о том, что обязательства сторон договора (в вышеуказанном случае — правил) не могут создавать обязанностей для третьих лиц, правила платежной системы не могут применяться в качестве имеющих обязательный характер для клиентов банка — участника платежной системы.