Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Название:Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:неизвестно
- Год:неизвестен
- ISBN:нет данных
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег краткое содержание
Издание дает читателю системное описание развития и текущего состояния на рынке предоплаченных инструментов розничных платежей. В издании представлены, как традиционные предоплаченные продукты, такие как дорожные чеки, так и инновационные продукты, например электронные деньги. Широко освещен международный опыт использования инновационных платежных продуктов. Также приведены примеры регулирования этих систем в разных странах как ближнего, так и дальнего зарубежья, а также юридические основы использования систем предоплаченных платежных продуктов. Важным направлением издания являются исследования систем мониторинга и предотвращения рисков, присущих системам электронных денег. Данная книга будет интересна широкому кругу читателей, следящих за развитием платежных технологий, сотрудникам банков и других финансовых организаций, отвечающих за развитие направлений розничного бизнеса, расчетов и разработки новых продуктов и услуг.
Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
Основание : подкрепление кассы дорожными чеками (наименование) №№_____.
В день получения бланков дорожных чеков ответственный сотрудник филиала направляет по факсу в Сектор Оформления Кассовых Операций подтверждение о получении бланков дорожных чеков.
По получению подтверждения Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводку:
Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 203… – «Разные ценности и документы, отосланные в филиалы»
На номинальную сумму полученных филиалом бланков дорожных чеков.
Основание : получение филиалом (название) дорожных чеков (наименование) №№_____.3.4. Передача бланков дорожных чеков дополнительным офисом в Кассовый Центр
При возврате бланков дорожных чеков дополнительными офисами Кассовый Центр, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»
Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, полученные под отчет дополнительным офисом»
На номинальную сумму нереализованных бланков дорожных чеков.
Основание: возврат дополнительным офисом №__нереализованных дорожных чеков (наименование) №№_____.
Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.3.5. Возврат испорченных бланков дорожных чеков.
Дополнительные офисы возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником дополнительного офиса формируется проводка:
Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»
Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»
На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.
Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.
После приема испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»
Кт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»
На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : возврат дополнительным офисом №__испорченных дорожных чеков (наименование) №№_____.
Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.
Филиалы возвращают испорченные бланки дорожных чеков в Кассовый Центр. На возврат в Кассовый Центр испорченных бланков дорожных чеков ответственным сотрудником филиала формируется проводка:
Дт 91 203… – «Бланки дорожных чеков, отосланные в Кассовый Центр»
Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в кассе»
На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : возврат испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.
Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.
После получения испорченных бланков дорожных чеков Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
Дт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»
Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : возврат филиалом (название) испорченных дорожных чеков (наименование) №№____.
Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.
В день получения испорченных бланков дорожных чеков Сектор Оформления Кассовых Операций направляет филиалу по факсу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков.
По получению подтверждения в филиале формируется проводка:
Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
Кт 91 203… – «Разные ценности и документы, отосланные в Кассовый Центр»
На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : получение головным офисом испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.
Один раз в месяц создается специальная комиссия для уничтожения испорченных бланков дорожных чеков в Кассовом Центре. Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются путем сжигания или разрезания на полоски шириной не более 1 см. При этом заполняется акт и сертификат об уничтожении в двух экземплярах и формируется проводка:
Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
Кт 91 207… – «Испорченные бланки дорожных чеков в Кассовом Центре»
На номинальную сумму испорченных бланков дорожных чеков.
Основание : уничтожение испорченных дорожных чеков (наименование) №№______.
Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр мемориального ордера по выдаче ценностей вместе с актом об уничтожении в качестве приложения к нему помещаются в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера, сертификат об уничтожении в двух экземплярах и акт передаются в Отдел чеков. Первый экземпляр сертификата об уничтожении вместе с сопроводительным письмом передаются ответственным сотрудником Отдела чеков в Представительство компании-эмитента в Москве. Второй экземпляр мемориального ордера вместе с сертификатом и актом об уничтожении помещаются в досье «Испорченные бланки дорожных чеков».3.6. Отчетность по остаткам бланков дорожных чеков. Кассовый Центр и филиалы обязаны в последний рабочий день каждого месяца информировать Отдел чеков об остатке бланков дорожных чеков по электронной почте.
4. Продажа дорожных чеков клиентам
4.1. Выдача аванса бланков дорожных чеков подотчетным лицам в кассе дополнительного офиса учитывается в книге учета принятых и выданных ценностей.
Продажа дорожных чеков физическим лицам осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке продажи дорожных чеков (для кассиров) (Приложение № 2).
Продажа дорожных чеков в дополнительном офисе юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица) осуществляется на основании заявки, оформленной в двух экземплярах (оригинал и копия). Списание денежных средств за дорожные чеки, проданные юридическому лицу, осуществляется дополнительным офисом только с текущего валютного счета данного юридического лица в соответствии с Положением ЦБ РФ. Ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения заявки и на ее основании оформляет необходимые мемориальные документы.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка:
