Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Название:Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:неизвестно
- Год:неизвестен
- ISBN:нет данных
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Андрей Шамраев - Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег краткое содержание
Издание дает читателю системное описание развития и текущего состояния на рынке предоплаченных инструментов розничных платежей. В издании представлены, как традиционные предоплаченные продукты, такие как дорожные чеки, так и инновационные продукты, например электронные деньги. Широко освещен международный опыт использования инновационных платежных продуктов. Также приведены примеры регулирования этих систем в разных странах как ближнего, так и дальнего зарубежья, а также юридические основы использования систем предоплаченных платежных продуктов. Важным направлением издания являются исследования систем мониторинга и предотвращения рисков, присущих системам электронных денег. Данная книга будет интересна широкому кругу читателей, следящих за развитием платежных технологий, сотрудникам банков и других финансовых организаций, отвечающих за развитие направлений розничного бизнеса, расчетов и разработки новых продуктов и услуг.
Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
4.2. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»
На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), №№ согласно реестра №_ от _.
2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от
3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 47 422 810…
На сумму комиссии Банка.
Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента)
4. Дт 47 422 810…
Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).
5. Дт 47 422 810…
Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»
На сумму НДС.
Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).4.3. Продажа дорожных чеков за рубли.
При продаже дорожных чеков за наличные рубли в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от
2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков в эквиваленте по курсу продажи.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента) №№ согласно реестра №_ от
3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 70 103… – «Доходы, полученные от курсовой разницы»
На сумму дохода в виде курсовой разницы.
Основание : доходы, полученные от продажи дорожных чеков (наименование эмитента).
4. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 47 422 810…
На сумму комиссии Банка.
Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента)
5. Дт 47 422 810…
Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).
6. Дт 47 422 810…
Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»
На сумму НДС.
Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).4.4. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, отличную от валюты чека.
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, отличную от валюты чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:
1. Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»
Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму заполненных дорожных чеков.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), NoNo согласно реестра №_ от _.
2. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте» «Дорожные чеки»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков по кросс-курсу продажи.
Основание : продажа дорожных чеков (наименование эмитента), NoNo согласно реестра №_ от _.____.
Кт 70 103… – «Доходы, полученные от курсовой разницы»
На сумму дохода в виде курсовой разницы.
Основание : доходы, полученные от продажи дорожных чеков (наименование эмитента).
3. Дт 20 202/20 206/20 207… – «касса»
Кт 47 422 810…
На сумму комиссии Банка.
Основание: комиссия, полученная при продаже дорожных чеков (наименование эмитента)
4. Дт 47 422 810…
Кт 70 107 810… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»
На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.
Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).
5. Дт 47 422 810…
Кт 60 309 810… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»
На сумму НДС.
Основание : НДС, удержанный при продаже дорожных чеков (наименование эмитента).4.5. Выдача дорожных чеков кассиром.
Сотрудник кассы принимает от клиента, наличную иностранную валюту или наличные рубли в соответствии с Положением ЦБ РФ.
При выдаче дорожных чеков клиенту в дополнительном офисе или в филиалеформируется проводка:
Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 207… – «Бланки дорожных чеков в дополнительном офисе»
На номинальную сумму проданных бланков дорожных чеков.
Основание : продажа дорожных чеков ФИО клиента, дата.
Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей, который помещается в кассовые документы дня.
В день продажи дорожных чеков ответственный сотрудник дополнительного офиса направляет в Отдел чеков отчет о проданных дорожных чеках с указанием следующей информации: – наименование проданных дорожных чеков,
– валюта,
– номера,
– номенал и общая сумма.5. Осуществление взаиморасчетов с филиалами
5.1. В день продажи дорожных чеков филиал направляет по электронной почте в Отдел чеков информационное письмо с указанием наименования дорожных чеков, номеров, количества, номинала и общей суммы проданных дорожных чеков, даты операции.
5.2. Не позднее рабочего дня, следующего за днем продажи дорожных чеков, филиал обязан перечислить головному офису денежные средства за проданные дорожные чеки. Ответственность за соблюдение установленного срока возлагается на Управляющего филиалом.
При этом в филиале формируется проводка:
Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»
На номинальную сумму проданных дорожных чеков.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка:
