М. Варламова - Деньги. Кредит. Банки. Ответы на экзаменационные билеты

2) документ о государственной регистрации предприятия;

3) копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную ноториально);

4) копию устава (нотариально удостоверенную);

5) документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

6) документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

7) две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);

8) справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;

9) справку о постановке предприятия на учет в Пенсионном фонде;

10) регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.

Для открытия счета физическому лицу необходимо представить в банк:

1) заявление об открытии счета;

2) паспорт (оригинал) – возвращается клиенту. Открытие юридическим лицом расчетного счета

в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании.

В соответствии с названным договором банк берет на себя обязанности по:

1) своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (проведение расчетов, выдаче денежных и расчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и т. п);

2) обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента;

3) конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента;

4) сохранению коммерческой тайны по операциям клиента.

Клиент, соответственно, обязуется:

1) соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций;

2) хранить все свои денежные средства только на счете в банке;

3) представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания;

4) предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов). Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.

Банки могут открывать расчетные счета клиентам.

Расчетные счетаиспользуются юридическими лицами и предпринимателями для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентов по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

Текущие счетаоткрываются, как правило, для обеспечения деятельности филиалов и представительств юридических лиц, также для физических лиц (обычно предпринимателей без образовании юридического лица). Режим текущего счета филиала определяется при его открытии юридическим лицом исходя из выполняемых филиалом задач. Текущий счет представительства также открывается по ходатайству юридического лица, которое и определяет его режим. С текущего счета представительства осуществляются расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства и обязательствами перед бюджетами и внебюджетными фондами, а также расходы по содержанию аппарата представительства, включая выдачу средств на заработную плату и другие выплаты, включаемые в фонд потребления.

Таким образом, при открытии счетов филиалам и представительствам стороной в договоре банковского счета выступает юридическое лицо, которое предоставляет права распоряжения текущим счетом конкретным должностным лицам филиалов и представительств. Круг выполняемых по таким счетам операций, как правило, ограничен.

Бюджетный счетоткрывается предприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней для учета расходования

бюджетных средств. Средства с таких счетов расходуются строго по целевому назначению.

Корреспондентский счет.Корреспондентские счета и корреспондентские субсчета открываются банками друг у друга для производства расчетов по поручению банка-корреспондента. В соглашениях о корреспондентских отношениях определяются: круг коммерческих организации, которым зачисляются и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта); контрольные функции банков; порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие вопросы.

Отдельно выделяют:

1) ссудные счета– счета, открываемые банком клиентами, при выдачи кредита, используются для учета выданных ссуд и движения по ним (погашение);

2) депозитные счетаоткрываются клиентам для накопления денежных средств, на них аккумулируются денежные средства, которые банк использует при проведении активных операций. В зависимости от условий снятия денежных средств они подразделяются на срочные и «до востребования». Вклады «до востребования» представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент, по ним обычно выплачивается низкий процент, по сути дела это расчетные счета физических лиц. Как правило, на счетах «до востребования», есть т. н. твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей;

3) срочные счетаоткрываются на заранее установленный срок, а до этого момента банк может полностью распоряжаться денежными средствами, помещенными на них. По этим счетам начисляются проценты по дифференцированным шкалам в зависимости от срока и суммы денежных средств на счете.