М. Варламова - Деньги. Кредит. Банки. Ответы на экзаменационные билеты

Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции. При помощи пассивных операцийбанки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства – собственные, привлеченные и эмитированные. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет различных источников.

Активные операции– операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1) вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

2) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Все активные операции банка, связанные с тем же критерием, делятся нассудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные; комиссионные; гарантийные.

Ссудные операции– операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции– операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции– операции по приему и выдаче денег.

Инвестиционные операции– операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.

Гарантийные операции– операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся:

1) в зависимости от степени рискованности на:

а) безрисковые;

б) рисковые;

2) в зависимости от характера (направлений) размещения средств на:

а) первичные;

б) инвестиционные;

3) по уровню доходности делятся на операции:

а) приносящие доход;

б) не приносящие доход.

Наконец, все операции банка следует разделять на:

1) ликвидные и неликвидные;

2) операции с рублями и валютой;

3) регулярные и иррегулярные;

4) балансовые и забалансовые.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе т. н. контрсчетов (или забалансовых счетов) и проводятся банками за определенное вознаграждение (комиссию).

Забалансовые операции позволяют банкам решать такие основные задачи, как:

1) страхование и перераспределение между участниками рынка рисков;

2) расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

3) получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

4) сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталами и активами при увеличении объема операций;

5) управление активами и пассивами;

6) проведение спекулятивных операций.

Депозитныминазываются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо «до востребования». На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов. В качествесубъектов депозитных операций могут выступать:

1) государственные предприятия и организации;

2) кооперативы;

3) акционерные общества;

4) смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5) финансовые и страховые компании;

6) отдельные физические лица и объединения этих лиц;

7) банки и другие кредитные учреждения и т. д.

Объектамидепозитных операций являются депозиты– суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1) срочные депозиты;

2) депозиты «до востребования»;

3) сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозитыклассифицируются в зависимости от их срока:

1) до 3 месяцев;

2) от 3 до 6 месяцев;

3) от 6 до 9 месяцев;

4) от 9 до 12 месяцев;

5) свыше 12 месяцев.

Депозиты «до востребования»классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

2) средства на специальных счетах по хранению различных фондов;

3) собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

4) средства предприятий и организаций в расчетах;

5) средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

6) средства местных бюджетов.

Сберегательные вкладыв зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

1) срочные;

2) срочные с дополнительными взносами;

3) выигрышные;

4) денежно-вещевые выигрышные;

5) молодежно-премиальные, условные;

6) на предъявителя т. д.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты «до востребования» наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах «до востребования».

Особенности депозитного счета «до востребования» следующие:

1) деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

2) разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;

3) банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов «до востребования» являются:

1) для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

2) для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам «до востребования».