Олег Лаврушин - Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики

Примером системы оценки является информационная система Bakis , которая представляет собой комплексную и стандартизированную систему обмена информацией между органом надзора и Немецким центральным банком. В рамках системы используются финансовые показатели, которые анализируются в пределах каждой группы. Предполагается, что система должна включать параметры раннего предупреждения проблемности банков.

Система Bakis использует ежемесячные и ежеквартальные данные официальной банковской отчетности. Цель системы состоит в оперативной оценке финансового положения банка, выявлении неблагоприятных тенденций, в том числе связанных с накоплением рисков, и наблюдении за развитием банковских групп и в целом банковского сектора.

В общей сложности система использует 47 показателей, связанных с факторами риска и доходности. В их числе выделяется 19 показателей для оценки кредитного риска, 16 – рыночного риска, два показателя – для оценки ликвидности, десять коэффициентов – для оценки рентабельности. Все показатели в рамках системы являются равнозначимыми.

Система может быть использована для рассмотрения индивидуальных показателей банка и оценки его позиции в рамках соответствующей группы банков в любой момент времени, так как коэффициенты рассчитываются на ежедневной основе. Сравнение отдельных показателей банка может производиться в рамках стандартных групп, заданных системой Bakis , но пользователем могут быть заданы другие комбинации по группам для сравнения. Использование данной системы в надзорном процессе в настоящее время ограничено в связи с тем, что надзорный процесс ориентирован на банковский риск-профиль. Система не включает никаких заданных функций для действий в рамках надзора. Показатели и ранжирование банков в рамках групп, калькулируемые системой, не предоставляются банкам, хотя основные тренды показателей обсуждаются с менеджментом банков.

Отличительной характеристикой данного типа систем является ориентация на комплексную оценку банковских рисков. Такой подход предпочитает разбивку банка или банковской группы на отдельные бизнес-единицы, а также оценку рисков каждой единицы. По каждой единице оцениваются бизнес-риски, внутренняя структура и контроль; за основу приняты специальные критерии, для каждого из которых определены скоринговые параметры.

Примером комплексной системы оценки банковских рисков является система RATE , введенная Банком Англии и используемая финансовыми органами в надзорном периоде. Надзорный период в зависимости от профиля риска учреждения может составлять от шести месяцев до трех лет. Тем не менее ежегодно для каждого банка рассматриваются изменения, которые могли бы повлиять на оценку, а также результаты деятельности банка по выполнению планов и рекомендаций надзорных органов. Ключевыми элементами системы RATE являются:

• определение значимых бизнес-единиц, порождающих возникновение рисков;

• получение предварительной информации из других источников;

• планирование работы на местах и проведение встреч с менеджментом банка, руководителями значимых подразделений (например, внутренний аудит, риск-менеджмент и др.);

• проведение детальной оценки рисков каждой значимой бизнес-единицы на основе количественной и качественной оценки с использованием системы CAMELBCOM (см. далее);

• разработка надзорной программы на основе оценки;

• внутреннее рассмотрение RATE -оценки, выявление тенденций и проблем;

• обеспечение качества RATE -оценки, обращая внимание на внутренние процессы оперативного управления;

• обеспечение обратной связи с банком, головным офисом, органами надзора и отчетности;

• формальная оценка риска значимых бизнес-единиц осуществляется на основе оценок факторов бизнес-рисков банковской группы. Риски, связанные с каждой бизнес-областью, оцениваются на основе шести факторов ( CAMEL-B ), предполагающих анализ капитала, активов, рыночного риска, прибыли, обязательств и бизнеса. Бизнес-фактор включает рассмотрение как собственно банковского бизнеса, так и внешней среды, а также рисков, которые не поддаются количественной оценке (операционных, правовых и репутационных рисков). Кроме того, качественная оценка системы внутреннего контроля осуществляется с помощью трех факторов: контроля, организации, управления ( COM ). Анализ проводится на базе информации, полученной в рамках как дистанционного надзора, так и инспекционных проверок. Оценка каждого из девяти факторов для всей организации или группы преобразуется в численное значение. Девять численных оценок агрегируются в совокупную RATE -оценку. Хотя RATE -оценки не разглашаются, оценки с указанием уровня (высокий, средний или низкий) и направления (увеличение, стабильность или снижение) риска обсуждаются с банком, его материнской компанией и органами регулирования.

Оценка текущего профиля рисков банка дополняется оценками возможных изменений в профиле риска в течение следующего периода. Эта оценка производится с использованием уже имеющейся информации в рамках оценок и с учетом прогноза рыночной конъюнктуры.

В последние годы получили развитие разработка и использование статистических моделей для прогнозирования устойчивости банков. Их цели – это раннее выявление и предупреждение факторов нестабильности.

Существует два принципиальных различия между статистическими моделями и методами, рассмотренными ранее.

Во-первых, в центре внимания статистической модели находится выявление рисков, которые могут привести к неблагоприятным последствиям в будущем. В этом состоит отличие от предыдущих систем, направленных на оценку текущего состояния кредитного учреждения.

Во-вторых, модели используют передовые методы определения причинной экономической взаимосвязи между независимыми и результирующими переменными, такими как банковская нестабильность, обесценение и т. д. Первоначально устанавливаются определенные статистические зависимости между параметрами, затем полученные результаты используются для предсказания будущих событий, имеющих аналогичные характеристики.

Несмотря на то что методология применяемых статистических моделей различна, для целей анализа их классифицируют по группам

• рейтинговой оценки или понижения рейтинга;

• прогнозов неплатежеспособности или выживания;

• ожидаемых потерь и др.