Татьяна Зозуля - Самозанятый: миссия выполнима

Можно заплатить налог авансом , сформировав переплату по налогам в личном кабинете приложения «Мой налог».

Также в приложении «Мой налог» можно настроить функцию автоплатежа , чтобы начисленный к уплате налог автоматически списывался с привязанной банковской карты. Останется только следить за тем, чтобы на ней было достаточно денежных средств для оплаты НПД в установленный срок.

Вопрос: как учитывать расчеты с клиентом и как выдавать чек?

Ответ:при получении оплаты от клиента самозанятый должен сформировать и выдать клиенту чек с использованием мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог». Это выполняется через функцию добавления новой продажи. Потребуется указать наименование товара, работы или услуги, ввести ее стоимость, ИНН клиента.

Введенные сведения будут переданы в ФНС автоматически и из приложения «Мой налог» нужно формировать чек, который необходимо передать клиенту одним из способов:

1) отправить на мобильный телефон или электронную почту;

2) распечатать и передать лично;

3) предоставить QR-код чека, который клиент считывает с помощью своего смартфона (код можно предоставить на смартфоне самозанятого-налогоплательщика или выслать по электронной почте).

В общем случае сведения о полученном доходе необходимо зафиксировать сразу в момент расчета. При безналичной оплате можно не торопиться. Допускается фиксация дохода и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Вопрос: самозанятые работают бригадой: как и сколько чеков нужно выдать клиенту?

Ответ:чек должен выдать каждый самозанятый, даже если оплату получает один человек и распределяет другим. Например, работу выполняет бригада грузчиков из трех человек, но оплату за объем работ, к примеру 3000 рублей, получает бригадир. Позже бригадир распределит оплату между членами бригады.

ФНС рекомендует поступить следующим образом: если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог» и каждый должен выдать заказчику чек. Если доход разделили, к примеру, равномерно — по 1000 рублей на каждого — каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей. Да, не очень удобно. Но таковы требования закона о спецрежиме с низкими налоговыми ставками.

Вопрос: вправе ли самозанятый принимать оплату в валюте?

Ответ:да, вправе. Закон о самозанятых № 422-ФЗ такого запрета не содержит. Желательно заранее уведомить свой банк о получении статуса самозанятого и прояснить требования банка по получению платежей в валюте и документов, их подтверждающих. В этом случае банк будет спокоен, что ваша деятельность законна и официально оформлена.

Вопрос: как оформить чек, если оплата поступила в валюте?

Ответ:если оплата поступила в иностранной валюте, нужно самостоятельно пересчитать ее в рубли по курсу, установленному Центральным банком РФ на день ее получения. И в рублях сумму дохода внести в приложение «Мой налог». В рублях из приложения «Мой налог» будет сформирован и чек для передачи клиенту-заказчику.

Вопрос: как оформить чек, если у иностранной компании нет ИНН?

Ответ:все просто — при оформлении чека в приложении «Мой налог», при выборе вида расчета «Продажа юридическому лицу» укажите признак клиента «Иностранная организация» — и тогда указывать ИНН не требуется. При оказании услуг российским компаниям и ИП при внесении сведений о расчетах с ними внесение их ИНН в приложение «Мой налог» обязательно.

Вопрос: положен ли самозанятому оплачиваемый больничный?

Ответ:нет. Так как самозанятые не платят обязательные страховые взносы, рассчитывать на оплачиваемый больничный им не стоит.

Самозанятый гражданин может получить оплачиваемый больничный только в случае, если он заключит со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на случай временной нетрудоспособности. Для этого необходимо заполнить заявление и отправить его в территориальное отделение фонда соцстрахования. Фонд соцстрахования в трехдневный срок присвоит самозанятому гражданину регистрационный номер и направит уведомление о регистрации.

Важно:право на получения пособия по болезни появляется не сразу — а только в следующем календарном году после даты регистрации при условии уплаты установленных взносов.

Взносы можно оплачивать как единовременно, так и по частям — главное, чтобы полная сумма взносом была уплачена до 31 декабря. Оплачивать можно любым удобным способом — наличными через банк, банковской картой, с расчетного счета или почтовым переводом.

Для лиц, добровольно вступивших в систему соцстрахования, стоимость страхового взноса на 2020 год составит 4221 рубль 24 коп. Для приобретения права на получение пособий в 2021 году, эту сумму необходимо уплатить до 31 декабря 2020 года.

Если самозанятый параллельно со своей самостоятельной деятельностью получает и доход по трудовому договору, его работодатель обязан оплатить ему больничный лист, так как страховые взносы в фонд социального страхования он перечислять обязан.

Вопрос: сможет ли самозанятый вернуть налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов?

Ответ:нет, налоговые вычеты при покупке квартиры, на обучение, лечение и другие возможны только при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %. Налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов вернуть нельзя.

Вопрос: сможет ли инвалид 2-ой группы получить статус самозанятого и сохранить полагающиеся инвалидам льготы и компенсации — получать лекарства, проходить реабилитацию и т. п.?

Ответ:сможет. Закон не содержит ограничений для получения статуса самозанятого для инвалидов. Данный налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом, которые он получает.

Вопрос: как самозанятому накопить на пенсию?

Ответ:по общему правилу физлица, применяющие спецрежим НПД, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы. Поэтому пенсионный стаж для них не учитывается, пенсионные баллы не накапливаются, страховая пенсия не формируется. Пенсия может быть только социальной.

Самозанятый может копить себе на пенсию сам. Существует множество разных стратегий — для молодых людей и не очень, для богатых и бедных, для тех, кто готов погружаться в тонкости финансовых операций, и для тех, кто не готов.