Наталия Свиридова - Как просто быть предпринимателем. Интерактивное руководство для начинающих предпринимателей. Актуально на 01.01.2020 г.

Кроме того, в фирме ей рассказали, что УСН уплачивать нужно не раз в год, а раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Например, за 1 квартал, уплатить налог надо до 25 апреля.

А значит, и рассчитывать налог нужно тоже поквартально.

Маша зарегистрирована, как ИП, в мае (2 квартал). Значит уплачивать УСН ей уже нужно было:

•

за 2 кв. – до 25 июля

•

за 3 кв. – до 25 октября

•

и за 4 кв. – до 30 апреля следующего года.

УПС.

“Что теперь мне делать?” – спросила Маша у бухгалтера, которая заполняла ей декларацию.

“Теперь ничего” – пожала плечами специалист – “вам начислят пени за то, что несвоевременно уплатили авансовые платежи. Как только вы сдадите отчет, у налоговой появятся сведения о ваших доходах поквартально, потому что отчет составляется таким образом, чтобы размер налога был указан за каждый квартал”

“Но есть и хорошая новость” – сказала бухгалтер – “Вы можете включить в расходы все уплаченные страховые взносы.”

“Ну хоть какая-то приятная новость” – улыбнулась Маша.

“Это правильно, что вы уплатили страховые взносы в этом году,” – продолжила объяснять специалист – “Во-первых, вам не начислят пени за несвоевременную уплату, а во-вторых, в расходы можно включить только уплаченные расходы. И к страховым взносам это тоже относится.”

Предприниматель обязан также вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), где учтены все его доходы и расходы. Это главный налоговый регистр для ИП. При любой проверки налоговой инспектор попросит предоставить именно его.

Декларация была готова, и Маша поехала в налоговую, чтобы сдать ее.

В этот раз отчет был распечатан в двух экземплярах, все как положено. Один для налоговой, один – с отметкой налогового инспектора о приеме – для девушки.

Осталось только уплатить налог до 31 марта. Сумма, хоть и большая, но никуда не денешься.

Какую систему Маше нужно было выбрать и как поступить ей теперь, читаем в Главе 3.

А тем, кому жалко своего времени, советую отправлять любую отчетность по почте, но обязательно с описью, где указан какой отчет, за какой период времени и сколько листов.

И не бойтесь, что он потеряется. Это уже не наша проблема. Нам нужно будет только предъявить квитанцию о том, что мы этот отчет отправили.

И, кстати, исходя из моей практики, крайне редко теряются декларации.

Как дела обстоят у Вити?

Витя полным ходом растет и расширяется. В смысле бизнес его, конечно.

Молодой человек решил сделать сверку с налоговой по итогам года и обнаружил, что у него есть переплата по страховых взносам.

Странно, подумал Витя. Но, все-таки, надо выяснить в чем дело. Без визита в налоговую не обойтись.

Эх. Оказалось, что никаких страховых взносов платить и не надо было.

Дело в том, что самозанятые не являются плательщиками страховых взносов. Даже, если мы предприниматели, и у нас есть обязанность по уплате. Как только мы регистрируемся в качество самозанятого (плательщика на профессиональный доход), то такая обязанность с нас снимается.

А Витя решил, что раз он ИП, то взносы заплатить обязан. Какой выход для Вити?

Прочитаем в следующей главе.

После Нового года прошло семь месяцев.

Работы у Вити стало так много, что он уже с трудом справлялся. Взять сотрудника можно, но, во-первых, надо найти стоящего, а, во-вторых, работать, как самозанятому уже не получится. Наемных сотрудников при такой системе налогообложения, иметь нельзя. Можно, конечно, не оформлять работника, но тоже есть нюансы.

Во-первых, хороший сотрудник может и не согласиться работать не официально.

Во-вторых, с такого работника и спросить сложнее, если вдруг накосячит.

Выход только один. Поднять цены на услуги, чтобы при меньшем количестве заказчиков, не потерять доход. Так и сделал.

Но, как говорится, благими намерениями…

Вообщем, так получилось, что доход Вити уже в июле превысил допустимый порог в 2,4 млн. руб. Проблема только в том, что он об этом не знал. Совершенно вылетело из головы.

А узнал об этом Витя, когда из налоговой пришло уведомление о том, что он этот самый порог превысил и снят с учета, как плательщик налога на профессиональный доход.

Уведомление приходит в специальном приложении “Мой налог”, в котором должен зарегистрироваться тот, кто хочет получить статус самозанятого.

Но беда в том, что никаких оповещений мы не получаем. Это уведомление “висит” в уголке экрана в самом приложении, как непрочитанное. И увидеть его можно только, когда в приложение заходишь. Да и то, пропустить можно.

Вообщем, Витя заметил его далеко не сразу. Когда потребовалось сформировать чек на очередной платеж клиента.

И выяснилось, что снят он этой системы уже больше месяца.

Это ситуация очень даже нехорошая. И мой вам совет, внимательнейшим образом следить за стоимостным порогом. Потому что, потеряв специальный режим (а НПД относится к специальным, напоминаю), предприниматель остается на той системе, на которой был до того, как стал самозанятым.

Это касается не только налога на проф. доход, а любого специального налога (УСН. ЕНВД, патент).

В случае с Витей, он сразу после регистрации получил статус самозанятого. А значит система, которая у него была до профналога – общая система налогообложения.

Помните, в первой главе, я писала о том, что после регистрации ИП, по умолчанию, становится плательщиком на общем режиме налогообложения (ОСНО)?

И только после нашего заявления о выборе какого-либо специального режима, нас на него и переводят.

Что это значит для нас, налогоплательщиков?

•

Мы теперь плательщики НДС. Налог сложный в учете, требующий специальных знаний и навыков. Кроме того, НДС придется уплачивать в бюджет.

Появляется необходимость сдавать ежеквартально отчетность по НДС. Сделать это можно только в электронном виде. В электронном – это не значит отправить по электронной почте, это значит по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), подписав усиленной цифровой подписью.

Подпись стоит денег и отправить отчет тоже, потому что нужно подключиться к оператору, который и отправит ваш отчет.

•

Мы теперь плательщики НДФЛ. А это значит, что должны вести учет всем доходам и расходам в Книге учета доходов и расходов, уплачивать авансовый НДФЛ и НДФЛ по итогам года.

Сдавать декларацию З-НДФЛ по итогам года и авансовую 4-НДФЛ на предполагаемый доход.

Получается, что это полноценный учет и без бухгалтера, особенно начинающему предпринимателю, не обойтись.

Витя оказался как раз в такой ситуации. Ему не позавидуешь. Как поступить молодому человеку, чтобы потери были минимальными?

Чтобы разобраться в ошибках и принять верное решение, давайте перейдем к Главе 3.