Наталия Свиридова - Как просто быть предпринимателем. Интерактивное руководство для начинающих предпринимателей. Актуально на 01.01.2020 г.

Глава 3.

Работа над ошибками

Эта глава будет совсем коротенькой. Я не буду грузить вас всеми тонкостями и подробностями налогов.

Потому что тема обширная, и рассказывая ее вкратце, я только ещё больше запутаю вас.

Вернемся к Маше.

Какую же систему налогообложения надо было ей выбрать?

•

Ту систему, которая проще всего.

•

подходит для ее вида деятельности

•

не надо сдавать отчеты

•

платить фиксированную сумму налога, чтобы самой ничего не рассчитывать

•

не вести налоговый учет

•

сумма налога должна быть не очень большая

Всего, напомню, есть два вида налогообложения:

1. ОСНО (общая система налогообложения). Иногда, ее называют ОРН (общий режим налогообложения)

2. Специальные режимы налогообложения. Их несколько.

2.1. УСН 15% (упрощенная система налогообложения)

2.2. УСН 6% (упрощенная система налогообложения)

2.3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

2.4. ПСН (патент)

2.5. ЕСХН (единый сельхозналог)

2.6. НПД (налог на профессиональный доход)

Из всех специальных режимов Маше лучше всего подойдет патент или НПД (как у Вити).

•

в обоих налогах нет отчетности,

•

сумма налога рассчитывать не надо,

•

сумма налога не будет большой.

Выбирать УСН 15%, как выбрала в свое время Маша, можно, только если размер расходов будет больше 80% от доходов. И если вы готовы собирать все расходные документы, учитывать их и хранить.

Маша выбрала неудачную систему налогообложения для начинающего предпринимателя, который предполагает ещё и содержание бухгалтера.

Но, в ее случае, можно все исправить.

Стоимость патента не зависит от выручки.

Рассчитать стоимость патента можно здесь.

Перейти на патент или налог на профессиональный доход (налог на самозанятых), можно в любое время. Для этот пишем заявление о переходе и подаем в налоговую по месту осуществления деятельности.

Если вы собираетесь работать в том же регионе, где зарегистрированы, как ИП, то и заявление направляем в ту же налоговую.

Если выберем профдоход, то в течение месяца надо отказаться от того спецрежима, на котором были.

Маша должна будет написать заявление об отказе от УСН 15%.

Если девушка этого не сделает, то автоматически она потеряет статус самозанятого.

2. Разберем Витину ситуацию.

Что делать со страховыми взносами, которые он ошибочно уплатил?

Вообще, для таких историй, существует два вида решения:

вернуть излишне уплаченные средства из бюджета

зачесть в счет уплаты другого налога.

И в том, и в другом случае, пишем заявление в налоговую инспекцию.

В первом случае, на возврат налога. В заявлении указываем реквизиты для перечисления излишне уплаченной суммы.

Что произойдет дальше?

Налоговая начнет камеральную проверку. Срок проведения такой проверки – три месяца. Даже, если и проверять-то особо нечего. Исходя из моей практики, ждать придется все три месяца.

После проверки набираемся терпения и ждем ещё один месяц. Именно в течение этого срока, по законодательству, происходит возврат денежных средств.

Забыла сказать, что если по другим налогам есть задолженность. даже небольшая, то налог вам могут не вернуть, пока вы ее не погасите.

Во втором случае, заявление пишем по установленной форме и указываем тот налог, в счет которого хотим перенести переплату. Ждем месяц.

Что касается той ситуации, когда Витя “слетел”с профналога из-за превышения годового ограничения по доходу, то здесь все сложнее.

И есть ещё момент. Помните, я рассказывала, что сразу после регистрации, налоговая инспекция ставит нас на учет, как плательщика на общую систему налогообложения. И только после нашего заявления о выборе специального режима налогообложения, переводит на нее.

Витя сразу после регистрации выбрал профналог, поэтому до применения профналога он был на основной системе налогообложения.

Прошло больше месяца после того, как молодой человек узнал о том, что “слетел” с налога на профдоход. А это значит, что больше месяца Витя работал на общей системе налогообложения.

Он узнал о потере статуса самозанятого в мае. Это второй квартал. Апрель и май молодой человек отработал на ОСНО.

Это значит, что ему придется:

•

сдать декларацию по НДС

•

уплатить НДС в бюджет

•

вести учет по для расчета НДС (книга покупок и книга продаж)

•

сдать 3-НДФЛ

•

уплатить НДФЛ в бюджет

•

вести полноценный учет для расчета НДФЛ (книга учета доходов и расходов)

•

уплатить авансовый НДФЛ

Скорее всего, Вите придется привлечь для ведения своего учета бухгалтера. Самостоятельно разобраться в этом трудно. Особенно, если сами мы заняты бизнесом.

Чтобы минимизировать расходы на налогообложение и услуги бухгалтера, Вите надо срочно перейти на упрощенный налог.

Перейти на УСН можно только с начала нового календарного года. Остается только патент. Главное, чтобы тот вид деятельности, который ведет Витя, подпадал под разрешенный для применения патента.

Рассчитать стоимость патента здесь.

Совет дня.

Если применяем любой специальный режим, который имеет ограничения по доходам, количеству работников, виду деятельности, надо быть внимательным. Обязательно следим за тем, чтобы не выйти за эти ограничения.

Если видим, что какой-либо из параметров близок к порогу ограничения, то принимаем меры.

Заранее выбираем тот вид налога, на который мы сможем перейти или уйти до того, как превысим ограничения, чтобы не оказаться потом на общей системе налогообложения.

На самом деле, Вите можно было совсем не регистрировать ИП, а сразу стать самозанятым, оставаясь физлицом.

Вот в таком случае, при потере права применять НПД, можно зарегистрироваться, как ИП и выбрать другой специальный режим, уже с момента регистрации. А не ждать нового календарного года.

Глава 4.

Кассовый аппарат, кассовая дисциплина и расчетный счет предпринимателя

Сегодня у Маши произошел инцидент.

К ней пришла клиентка в первый раз. И… попросила кассовый чек после маникюра. Маша растерялась. Впервые у нее спросили чек. А у девушки и кассового аппарата-то не было. Они даже не знала, должен он у нее быть или нет.

Вообще, Маша считала, что кассовый аппарат должен быть только в магазинах. У нее же бьюти-студия. Сама она, когда ходила сделать стрижку, никаких кассовых чеков не получала. Да и не просила.

Что делает нормальный человек, когда не знает ответа на вопрос?

Правильно.

Идет в интернет.

Маша вбила в поисковую строку запрос по кассовым аппаратам.

То, что вывалилось в ответ на ее запрос, информацией назвать было нельзя.