Игорь Суворов - 1С: Предприятие. Торговля и склад

Документ «Строка аванс. отчета (прочее)» оформляется пользователем в случае, когда потраченные сотрудником денежные средства необходимо отнести на прочие расходы. В каждую строку табличной части документа вводится произвольная информация (в виде текстовой строки, например «командировочные расходы») о том, на что были потрачены выданные сотруднику деньги. Документ может быть оформлен в любой валюте. Поля «Счет» и «Субконто» не являются обязательными к заполнению. В них указываются те номера счетов и субконто (из справочника «План счетов»), на которые будут отнесены данные операции при формировании бухгалтерских проводок. Если эти поля не заполнены, то бухгалтерские проводки по данной операции сформированы не будут. По кнопке <���Счет-фактура> пользователь может сформировать на основании этого уже проведенного документа полученную счет-фактуру либо вызвать форму уже сформированного документа «Счет-фактура полученный».

Документ «Переоценка валютных средств» служит в программе для проведения периодической переоценки активов и обязательств предприятия. При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте (в валюте денежных средств, валюте учета долга подотчетного лица, валюте взаиморасчетов с контрагентом), а остатки в валюте ведения бухгалтерского и управленческого учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике валют на момент проведения переоценки. Если текущий остаток отличается от рассчитанного, он корректируется, при этом величина корректировки является курсовой разницей. Для целей бухгалтерского учета могут быть переоценены:

– иностранная валюта в кассе организации;

– иностранная валюта на банковских счетах организации;

– средства в расчетах с юридическими лицами – нерезидентами (поставщиками и/или покупателями);

– средства в расчетах с физическими лицами (задолженность перед подотчетными лицами), выраженная в иностранной валюте.

В управленческом учете, помимо перечисленных, могут быть переоценены следующие активы и обязательства:

– российская валюта в кассе организации;

– российская валюта на банковских счетах организации;

– средства в расчетах с юридическими лицами – резидентами (поставщиками и/или покупателями);

– средства в расчетах с физическими лицами (задолженность перед подотчетными лицами), выраженная в российской валюте.

Документ «Закрытие месяца» – это специальный вид документа, предназначенный для выполнения регламентных действий, необходимых для учета на розничных предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Документ хранится в журнале «Регламентные документы». Ввод нового документа может осуществляться из пункта главного меню программы «Документы» по пункту «Регламентные документы» подпункт «Закрытие месяца (ЕНВД)». Документы «Закрытие месяца» следует вводить ежемесячно. Документ необходимо оформлять по каждой фирме последним днем месяца (в конце рабочего дня). Документы, введенные по времени позже документа «Закрытие месяца» (в пределах того же дня), будут проигнорированы обработкой данного документа.

При проведении документа производятся следующие действия:

1. Определяется сумма входящего НДС по купленным ТМЦ, проданным в розничной торговле. В общей сумме розничных продаж на предприятии выделяются те продажи, которые не облагаются НДС (подпадающих под действие ЕНВД). То есть выделяются продажи ТМЦ, оформленные документом «Отчет ККМ» или «Реализация (розница)», в которых установлен флаг «Облагается ЕНВД».

2. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует восстановить (включить в себестоимость). Следует заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не анализируются. Если для фирмы установлен метод списания себестоимости «По среднему», то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68.2 «НДС». Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по поставщикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток незачтенного НДС по регистру «Книга покупок» (фактически, этот остаток на бухгалтерском счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»). Если остаток незачтенного НДС по поставке есть, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списанию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспонденции со счетом 68.2).

При проведении документа «Закрытие месяца» пользователь имеет возможность получить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представлены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе установить флаг в поле «При проведении документа сформировать отчет о результатах проведения документа». Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью «Отчета о бухгалтерских проводках», вызываемого из меню по кнопке <���Действия> в форме документа или журнала документов. Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в книге продаж. На основании документа «Закрытие месяца» предоставляется возможность выписать документ «Счет—фактура выданный» (кнопка <���Счет-фактура>).

Документ «Доверенность» предназначен для оформления на предприятии доверенностей на получение товарно-материальных ценностей. В данный документ из справочника «Физические лица» вносятся данные о доверенном лице, путем выбора собственных сотрудников фирмы из справочника. При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника. Однако паспортные данные можно отредактировать непосредственно в форме документа. При нажатии на кнопку <���О> открывается форма сотрудника, в которой можно добавить или отредактировать паспортные данные сотрудника. По кнопке <���Основание> в данный документ можно внести документ-основание – «Заказ поставщику». При этом если документ-основание внесен, то по кнопке <���Заполнить> на закладке «Табличная часть» спецификация документа будет автоматически заполнена по документу-основанию. При этом пользователь может добавить или отредактировать табличную часть документа «Доверенность». По кнопке <���Печать> формируется печатная форма доверенности по типовой межотраслевой форме № М-2 или М-2а, утвержденных постановлением Госкомстата от 30.10.97 г. № 71а.

Документ «Сторнирование документа» предназначен для сторнирования документов, проведенных в прошлом отчетном периоде. Такая ситуация может возникнуть в том случае, если документ был ошибочно выписан и проведен в прошлом отчетном периоде и эта ошибка обнаружилась после того, как были сформированы все регламентные отчеты и просто удалить из информационной базы документ нельзя. Новый документ «Сторнирование документа» можно оформить из подпункта «Сторнирование документа» пункта «Прочие» главного меню программы «Документы». В поле «Основание» необходимо указать документ, по которому надо произвести сторнирование. После проведения документа сторнируются все движения, произведенные документом-основанием.