Алексей Гладкий - Бюджетирование на компьютере

• Расшифровать – с помощью данной кнопки осуществляется переход в режим просмотра детализированной информации по ячейке, на которой установлен курсор. При нажатии на данную кнопку на экране открывается окно одного из имеющихся в системе отчетов. В зависимости от содержимого текущей ячейки это может быть, например, отчет Значения показателей, либо Обороты по статьям, и др.

• Очистить – при нажатии данной кнопки все расчетные ячейки отчета будут очищены.

• Сохранить – с помощью этой кнопки можно сохранить сформированный отчет в отдельном файле с расширением *.mxl. При нажатии на данную кнопку будет выдан соответствующий запрос, а после положительного ответа на этот запрос отобразится окно Сохранение файла, в котором нужно ввести имя файла отчета и путь для его сохранения.

• Загрузить – эта кнопка предназначена для открытия сохраненного ранее файла отчета. При нажатии на данную кнопку будет выдан соответствующий запрос, а после положительного ответа на этот запрос отобразится предупреждение о том, что текущие данные будут удалены, при этом программа потребует подтвердить ваши намерения. После вашего согласия отобразится окно Выберите сохраненный файл отчета, в котором нужно будет указать путь к загружаемому mxl-файлу.

• Закрыть – кнопка предназначена для выхода из данного режима с закрытием окна отчета.

• Заполнить – после нажатия данной кнопки в нижней части окна отчета последовательно отобразятся следующие отчетные формы:

• Агрегированный аналитический баланс;

• Анализ ликвидности баланса;

• Анализ структуры баланса и платежеспособности организации, с использованием коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственным оборотным капиталом;

• Определение характера финансовой устойчивости предприятия;

• Сводный отчет о прибылях и убытках;

• Анализ оборачиваемости активов и пассивов;

• Анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности;

• Анализ эффективности использования капитала.

Стоит отметить, что большинство перечисленных отчетных форм представлены не только в виде таблиц, а сопровождаются также соответствующими выводами, которые программа формирует автоматически. Пример одного из таких выводов, сделанного по результатам анализа структуры баланса и платежеспособности предприятия, показан на рис. 4.33.

Рис. 4.33.Автоматически сформированный вывод по результатам анализа

Как уже неоднократно отмечалось ранее, сегодня на рынке программного обеспечения имеется немало самых разных продуктов, адресованных тем, кто по роду деятельности занимается процессами бюджетирования и финансового анализа. Здесь мы приводим краткий обзор тех из них, которые показались автору наиболее интересными (если не считать программы, описание которых приведено в предыдущих главах книги).

Одним из самых многофункциональных и крупных продуктов, предназначенных для автоматизации бюджетных процессов, является программа Oracle Financial Analyzer от известного разработчика – компании Oracle (www.oracle.com).

Эта программа имеет все необходимые средства для реализации не только процессов бюджетирования, но и выполнения финансового моделирования. Oracle Financial Analyzer вне конкуренции по объему обрабатываемых данных, глубине представления информации, а также по сложности финансовой структуры.

В программе предусмотрен механизм автоматической проверки правильности данных, загружаемых из других систем. Oracle Financial Analyzer отличается гибкостью и возможностью адаптации к специфике любого предприятия, а беспрецедентная функциональная эластичность позволила ей стать одним из признанных лидеров в своей области. Также стоит отметить мощный механизм поддержки многопользовательской работы, а также то, что программа хорошо интегрируется со многими внешними системами (в том числе, разумеется, и с табличным редактором Excel).

Как ни странно, но в столь мощном и уважаемом продукте отсутствуют средства протоколирования рабочих процессов. Например, практически нереально определить, кто и когда вносил те либо иные данные. Еще один минус программы состоит в том, что процесс ее внедрения требует немало времени, что влечет за собой существенные денежные траты (это в немалой степени объясняется тем, что по стоимости услуг компания Oracle также находится в числе лидеров).

Еще одним популярным продуктом от зарубежного разработчика является программа Active Planner. Ее автор – американская компания Epicor Software Corporation (www.epicor.com). Основное предназначение программы заключается в автоматизации бюджетных процессов на предприятиях среднего и крупного бизнеса.

Реализованные в программе механизмы позволяют осуществлять построение процессов бюджетирования по принципам «сверху вниз» и «снизу вверх», а также сочетать эти принципы, что открывает возможности для согласования бюджетов в несколько итераций. Также возможности программы предусматривают выполнение бюджетирования по так называемому «скользящему» методу: его смысл состоит в том, что бюджет формируется не на весь период планирования (например, год), а на текущий отчетный период (месяц либо квартал). После завершения отчетного периода к уже имеющемуся плану добавляется план на предстоящий период, и т. д.

В программе реализованы широкие функциональные возможности для разностороннего анализа экономической эффективности разных видов деятельности компании, при этом принимаются во внимание все интересующие пользователя макро– и микроэкономические показатели.

Среди преимуществ Active Planner прежде всего стоит выделить возможность адаптации применительно к специфике конкретной фирмы, множество встроенных функций, удобный механизм оперативного обмена информацией между различными отчетными формами и таблицами. Active Planner имеет доступный и дружественный интерфейс, а также удобный инструментарий.

В программе реализована возможность корректировки бюджетов по фактическим данным, а также реализованное на высоком уровне взаимодействие с табличным редактором Excel.

Если говорить о недостатках Active Planner, то в первую очередь нужно отметить ее относительно невысокую производительность, которая особенно проявляется при работе со сложными финансовыми структурами, и не в полной мере реализованные механизмы поддержки коллективной работы пользователей.