Вероника Белоусова - Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие
- Название:Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:Изд. дом Высшей школы экономики
- Год:2012
- Город:Москва
- ISBN:978-5-7598-092
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Вероника Белоусова - Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие краткое содержание
В учебном пособии рассмотрены вопросы формирования и структурной перестройки платежных систем на современном этапе экономического развития, а также дана характеристика действующих форм и инструментов осуществления денежных платежей и расчетов в мировой финансовой практике. Анализируются виды платежных систем, особенности их функционирования в сфере розничных и крупных переводов, методы оптимизации расчетных и операционных рисков, роль центральных банков в повышении эффективности и надежности функционирования платежных систем и осуществлении наблюдения за их деятельностью. Особое внимание уделяется вопросам развития платежной системы Банка России и методам расчетов в российской банковской практике.
При подготовке пособия были использованы материалы лекционного курса по вопросам организации платежных систем и формам расчетов, прочитанного В.М. Усоскиным на экономическом факультете НИУ ВШЭ в 2008–2010 гг.
Пособие предназначено преподавателям, аспирантам и студентам финансовых вузов, а также может служить источником информации для всех, кто интересуется состоянием и перспективами развития платежных институтов в современном обществе.
Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
4. Поставщик передал вексель к учету (покупке) своему банку.
5. Банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю.
5а. Банк вручил поставщику выписку по его расчетному счету.
6. Банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок.
7. Банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя.
8. Перевод денежных средств по векселю банку поставщика. В зарубежной практике использование векселя в платежном обороте может происходить и без участия банка.
Рис. 2.4.Схема расчетов с помощью векселя
Переводной вексель(bill of exchange draft) – это безусловный письменный приказ лица (векселедателя, трассанта), выписавшего вексель, другому лицу (плательщику, трассату) о выплате по требованию или на фиксированную дату определенной суммы денег третьему лицу (бенефициару или ремитенту).
В случае использования переводного векселя при заключении сделки участвуют три стороны (рис. 2.5):
– векселедатель ( трассант) – лицо, которое выписало вексель и дало приказ об его оплате;
– плательщик по векселю ( трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;
– получатель денег по векселю ( бенефициар) – лицо, которое предъявляет вексель к оплате и получает деньги по нему.
Схема расчетов с использованием переводного векселя состоит из 5 этапов (рис. 2.5):
1. Векселедатель (трассант) расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром, ремитентом).
2. Ремитент предъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта.
3. После акцепта трассат возвращает вексель ремитенту.
4. Ремитент предъявляет вексель трассату к оплате при наступлении срока платежа.
5. Трассат оплачивает вексель, делая соответствующую отметку об оплате на его оборотной стороне.Рис. 2.5.Схема расчетов с помощью переводного векселя
Главную ответственность по оплате векселя несет плательщик. Трассат должен акцептовать вексель, который ему предъявляет ремитент. Тем самым он признает вексель законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. Трассант же имеет условное обязательство: он должен оплатить вексель, если трассат его не акцептовал или акцептовал, но не оплатил. Простая подпись трассата на векселе тоже считается акцептом.
Гарантия платежа по векселю в полной сумме или частично может быть дана третьим лицом – авалистом. Если авалист поручился за плательщика или индоссанта по векселю, то он несет вместе с ним солидарную ответственность. Если авалист в документе не указал, за кого он поручился, то принято считать, что аваль дан за векселедателя. В тексте векселя аваль может быть представлен фразой «платеж гарантирую» или «считать за аваль» или подписью авалиста на лицевой стороне векселя. Аваль как форма поручительства был введен кодексом Наполеона и принят в странах континентальной Европы, но не признается английским и американским правом. Векселедатель переводного векселя может одновременно быть и ремитентом (т.е. получателем денег по векселю). В этом случае в тексте векселя указывается «платите мне или моему приказу…».
Выделим ряд ключевых особенностей простого векселя по сравнению с переводным векселем:
– Простой вексель – это не приказ, а обязательство платить.
– В случае простого векселя векселедатель и плательщик – одно лицо.
– Простой вексель не нуждается в акцепте.
Разновидностью переводного векселя, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк, является банковская тратта(banker’s draft). Это очень надежный инструмент расчетов, который по степени ликвидности может быть приравнен к наличным денежным средствам. Он не является чеком, поскольку при использовании банковской тратты векселедателем и плательщиком выступает одно лицо. Этот инструмент традиционно использовался для перевода крупных денежных сумм, например внутри одного банка, у которого филиалы территориально находятся далеко от головного офиса. В настоящее время функции банковской тратты, в основном, выполняют переводы в автоматизированных системах банковских расчетов.
Будучи оборотным документом, вексель может передаваться держателем векселя ( индоссантом) другому лицу ( индоссату) по передаточной надписи на обороте векселя – индоссаменту(по-французски «до» – спина). При этом индоссат получает все права и риски по векселю как законный держатель векселя. Однако индоссант отвечает за акцепт векселя и за платеж. Он может снять с себя ответственность с помощью надписи «без оборота на меня» (without recourse to us). Естественно, что следующий приобретатель векселя будет учитывать это при покупке векселя. В свою очередь, индоссат сам может передать вексель другому лицу по передаточной надписи на обороте векселя. В этом случае он становится индоссантом.
Различают четыре основных вида индоссамента:
– Бланковый индоссамент (на предъявителя) –держатель векселя ставит на обороте свою подпись, в результате чего вексель становится предъявительским документом. Любой законный владелец данного векселя может получить по нему деньги.
– Именной (полный) индоссамент– держатель векселя ставит на обороте свою подпись и указывает имя лица, которому передается право получения денег по векселю.
– Перепоручительный (инкассовый) индоссамент– держатель векселя передает вексель новому лицу с указанием тех операций, которые он просит произвести по данному векселю, например инкассировать или опротестовать вексель, передать его в залог, осуществить учет векселя.
– Обеспечительный индоссамент– держатель векселя передает индоссанту залоговые права на вексель путем указания на векселе «валюта в обеспечение» или «валюта в залог».
Процедура оплаты векселя регламентируется вексельным правом. Вексель должен быть предъявлен к оплате в месте нахождения плательщика. Он может быть предъявлен в день платежа или в течение двух последующих дней. Вексель может быть не принят к платежу по ряду причин, например ввиду несостоятельности плательщика или неакцептования векселя по причине смерти должника. В этом случае предъявителем векселя может быть подан иск в суд. Но для этого необходимо совершить надлежащим образом протест векселя. Векселедержатель (он же ремитент) должен предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика. Протест оформляется по соответствующей форме в течение 2-х рабочих дней после истечения срока оплаты. Иск может быть предъявлен и до наступления срока платежа в случае неакцепта векселя или банкротства плательщика. В случае положительного решения суда наступает солидарная ответственность трассанта и всех индоссантов. При этом взыскивается не только сумма векселя, но и проценты, а также штрафные пени за неуплату в срок.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка: